Kako izračunate cikel pretvorbe gotovine?
Cikel preusmeritve denarja
Cikel pretvorbe gotovine (CCC) je proces ali cikel, v katerem podjetje kupi popis, proda inventar na kredit kot terjatev iz računa in nato zbira terjatev ali spremeni v denar.
Družba mora plačati lastne račune. Cikel pretvorbe gotovine obravnava čas, ki je vezan na pretvorbo inventarja in terjatev do gotovine, pa tudi čas, ki ga družba prejme za plačevanje svojih računov, ne da bi pri tem nastala kazenska sankcija.
Bistveno je, da lastnik podjetja izračuna cikel pretvorbe gotovine. Lastniku pove več dni, ko denar ali kapital ostane vezan v poslovnih procesih podjetja. Cikel pretvorbe gotovine je merilo učinkovitosti obratnega kapitala .
Izračun cikla preusmeritve gotovine podjetja
Izračun cikla pretvorbe gotovine ima tri dele: popis, terjatve in obveznosti. Za izračun cikla pretvorbe gotovine morate najprej izračunati obdobje preusmeritve za popis in terjatve ter obdobje odloga plačila.
Obdobje preusmeritve zalog je povprečni čas za pretvorbo inventarja v dokončano blago in za prodajo tega blaga.
Tukaj je formula:
Obdobje pretvorbe inventarja = inventar / prodaja na dan = # dni
Obdobje zbiranja terjatev se imenuje tudi Days Sales Outstanding (DSO) ali povprečno obdobje zbiranja . Prav tako je navedeno kot več dni. Tukaj je formula:
Terjatev za zbiranje terjatev (DSO) = Terjatve / Prodaja / 365 = # dni
Obdobje odloga plačilne obveznosti je povprečno časovno obdobje med tem, ko podjetje nabavlja zaloge, materiale in delovno silo od svojih dobaviteljev na račune, ki jih je treba plačati, in ko jih plača. Tukaj je formula:
Obveznosti Obdobje odloga = Obveznosti / stroški prodanega blaga / 365 = # dni
S pomočjo teh treh formul in informacij iz bilance stanja in izkaza poslovnega izida smo pridobili podatke, ki jih potrebujemo za izračun cikla gotovine. Tukaj je izračun:
Gibljivi cikel preusmeritve (CCC) = Obdobje konverzije zalog + Obdobje zbiranja terjatev - Obdobje odloga plačila
V bistvu kaže lastniku podjetja ali finančnemu poslovodju dolžino časa, na katerega je dolar vezan.
Manipulira ciklu pretvorbe gotovine za svoje potrebe
Podjetja se hitro naučijo, da lahko z njimi manipulirajo cikel pretvorbe gotovine. Kaj želite storiti je, da skrajšate cikel pretvorbe gotovine, tako da vaš denar v proizvodnem procesu ni več vezan, kot je potrebno. Cikel pretvorbe denarnih sredstev lahko skrajšate tako, da zmanjšate obdobje pretvorbe inventarja in obdobje zbiranja denarnih terjatev. Kako to storiš?
Poskusite pospešiti proizvodni proces z obdelavo in prodajo blaga hitreje in pospešiti zbiranje terjatev.
V zvezi z obveznostmi upočasnite plačila, vendar ne povzročite zamudnih obresti. Skrajšanje cikla pretvorbe gotovine bo osvobodilo več obratnega kapitala za vaše podjetje.