Zakaj vsak poslovni lastnik potrebuje analizo denarnega toka
Denarni tok je v bistvu gibanje denarja v vašo dejavnost in iz nje; to je cikel denarnih pritokov in denarnih odtokov, ki določajo solventnost vašega podjetja. Slabo upravljanje denarnih tokov je vzrok za 82% poslovnih neuspehov , glede na študijo, ki jo je izvedla Jessie Hagen iz US Bank, zato je ustrezno spremljanje denarnega toka kritično.
Analiza denarnih tokov je študija cikla denarnih pritokov in odlivov vašega podjetja z namenom ohranjanja ustreznega denarnega toka za vaše podjetje in zagotavljanja podlage za upravljanje denarnih tokov .
Kako se izvaja analiza denarnega toka?
Analiza denarnih tokov vključuje preučevanje sestavin vašega podjetja, ki vplivajo na denarni tok, kot so terjatve do kupcev , zaloge, obveznosti do dobaviteljev in kreditni pogoji. Z analizo denarnih tokov na teh ločenih komponentah boste lažje prepoznali težave z denarnimi tokovi in našli načine za izboljšanje vašega denarnega toka.
Hitra in enostavna analiza denarnih tokov je primerjava skupnih neplačanih nakupov s celotno prodajo, ki jo je treba plačati ob koncu vsakega meseca. Če so skupni neplačani nakupi večji od celotne prodaje, boste morali v naslednjem mesecu porabiti več denarja, kot ga boste prejeli, kar kaže na morebiten problem denarnega toka.
Prav tako lahko naredite podroben proračun za vaše podjetje .
Primeri analize pomembnosti denarnega toka
Analiza denarnega toka je še posebej pomembna za zagonska podjetja ali podjetja, ki se hitro soočajo, kjer povečanje kapitalskih izdatkov, višji stroški dela, nakup nove opreme in povečan inventar zahtevajo velike odlive denarja, obenem pa so v fazi rasti in denarni prilivi ponavadi zaostajajo (glej 8 virov za zagon denarja in pridobitev posojila za mala podjetja ).
Spremljanje denarnega toka je pomembno tudi za sezonska podjetja, kot so trgovci na drobno, ki večino svojega poslovanja počnejo v počitniških ali vremenskih razmerah, kot so krajina ali gradnja.
Reševanje problemov denarnega toka
Včasih so vprašanja denarnega toka zgolj posledica slabih knjigovodskih praks.
Mnogi samozaposleni izvajalci so preveč zaposleni s svojimi vsakodnevnimi poslovnimi dejavnostmi, da svoje knjige posodabljajo in ponavadi zaostajajo pri plačevanju računov in zaračunavanju in / ali pobiranju plačil od strank . Očitno sredstvo za večino podjetij je uporaba računovodske programske opreme (ki lahko ustvari račune, plača račune ter ustvari izkaze denarnih tokov in poročila o terjatvah). Druga rešitev je najeti knjigovodja.
Če je problem denarnih tokov začasno, številna mala podjetja uporabljajo kreditne linije ali začasna posojila.
Primeri denarnih tokov
Enostavna letna, četrtletna in mesečna poročila o denarnih tokovih / proračuni lahko kažejo obstoječe ali morebitne težave z denarnim tokom. Kot je razvidno iz naslednjih izkazov denarnih tokov za fiktivno krajinsko poslovanje, lahko sezonsko znižanje prihodkov povzroči negativen denarni tok:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Denarni priliv | ||||
| Krajinske storitve | 40.000 dolarjev | 42.000 $ | 41.000 $ | 43.000 dolarjev |
| Vrtnarske storitve | 20.000 dolarjev | 21.000 $ | 23.500 dolarjev | 23.000 dolarjev |
| Storitve čiščenja oken | 15.000 dolarjev | 17.500 $ | 18.000 dolarjev | 18.000 dolarjev |
| Skupni denarni pritok | 75.000 dolarjev | 80.500 $ | 82.500 $ | 84.000 $ |
| Denarni odhodki | ||||
| Plače | 37.000 dolarjev | 39.000 dolarjev | 40.000 dolarjev | 41.000 $ |
| Kapitalski stroški (nakupi opreme) | 5000 dolarjev | $ 1000 | $ 300 | 500 dolarjev |
| Vzdrževanje in popravilo | 2.400 $ | 2000 dolarjev | $ 2,900 | 2000 dolarjev |
| Oglaševanje | 500 dolarjev | $ 300 | $ 300 | $ 300 |
| Zavarovanje | 1500 dolarjev | 1600 dolarjev | 1600 dolarjev | 1700 dolarjev |
| Skupni izdatki za gotovino | 46.400 $ | 43.900 dolarjev | 45.100 $ | 45.500 dolarjev |
| Neto denarni tok | 28.600 dolarjev | 36.600 $ | 37.400 $ | 38.500 dolarjev |
| Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | |
| Denarni priliv | ||||
| Krajinske storitve | 1000 dolarjev | 19.000 dolarjev | 22.000 dolarjev | 7.000 dolarjev |
| Vrtnarske storitve | 500 dolarjev | 8.000 $ | 8.500 $ | 1.500 $ |
| Storitve čiščenja oken | $ 0 | 8.500 $ | 11.000 $ | 1000 dolarjev |
| Skupni denarni pritok | 1.500 $ | 35.500 $ | 41.500 $ | 9.500 dolarjev |
| Denarni odhodki | ||||
| Plače | 700 dolarjev | 17.000 $ | 18.000 dolarjev | 4000 dolarjev |
| Kapitalski stroški (nakupi opreme) | $ 0 | 1000 dolarjev | $ 300 | 500 dolarjev |
| Vzdrževanje in popravilo | 1000 dolarjev | 500 dolarjev | 200 evrov | 500 dolarjev |
| Oglaševanje | $ 300 | 100 evrov | $ 0 | $ 0 |
| Zavarovanje | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| Skupni izdatki za gotovino | 2000 dolarjev | 18.600 $ | 18.500 $ | 5000 dolarjev |
| Neto denarni tok | - 500 dolarjev | 16.900 dolarjev | 23.000 dolarjev | $ 4.500 |
Poznan kot: Napoved denarnih tokov, projekcija denarnega toka .
Primeri: Pri analizi denarnih tokov vaših terjatev vam bo pokazal, katere stranke počasi plačujejo.