Oddelek finančnega načrta poslovnega načrta
Na koncu vašega poslovnega načrta , toda razdelek finančnega načrta je razdelek, ki določa, ali je vaša poslovna ideja izvedljiva ali je neizvedljiva in je ključna komponenta pri ugotavljanju, ali bo vaš načrt lahko pritegnil vse naložbe v vaša poslovna ideja.
V bistvu je razdelek finančnega načrta sestavljen iz treh računovodskih izkazov, izkaza poslovnega izida , projekcije denarnega toka in bilance stanja ter kratke razlage / analize teh treh izjav.
Ta članek vas bo vodil skozi pripravo vsakega od teh treh računovodskih izkazov. Najprej pa morate zbirati nekatere finančne podatke, ki jih boste potrebovali, tako da preučite svoje stroške.
Pomislite na poslovne stroške, ki so razdeljeni na dve kategoriji; vaše zagonske stroške in stroške poslovanja.
Vsi stroški vašega poslovanja segajo v kategorijo zagonskih stroškov. Ti stroški lahko vključujejo:
- Pristojbine za registracijo podjetja
- Licenciranje in dovoljenja za podjetja
- Zagon inventarja
- Najemne depozite
- Plačila za premoženje
- Izplačila za opremo
- Pristojbine za vzpostavitev uporabnosti
To je samo vzorčenje zagonskih stroškov; vaš seznam se bo verjetno razširil takoj, ko jih začnete zapisovati.
Poslovni odhodki so stroški vzdrževanja vašega podjetja . Pomislite na to kot stvari, ki jih boste morali plačati vsak mesec. Seznam stroškov poslovanja lahko vključuje:
- Plače (vaše in plače zaposlenih)
- Najemnine ali hipoteke
- Telekomunikacije
- Utilities
- Surovine
- Skladiščenje
- Distribucija
- Promocija
- Plačila posojil
- Pisarniški material
- Vzdrževanje
Še enkrat, to je samo delni seznam, ki vas vodi. Ko boste dokončali svoj seznam stroškov poslovanja, vam bo skupni znesek pokazal, kaj vam bo stalo, da bo vaše podjetje delovalo vsak mesec.
Pomnožite to številko za 6 in imate šestmesečno oceno stroškov poslovanja. Nato dodajte to v skupni seznam vaših stroškov zagona in imeli boste številko balona za vaše celotne zagonske stroške.
Zdaj pa si oglejmo nekaj finančnih izkazov za vaš poslovni načrt skupaj, začenši z izkazom poslovnega izida.
Izkaz poslovnega izida
Izkaz poslovnega izida je eden od treh računovodskih izkazov, ki jih morate vključiti v razdelek finančnega načrta poslovnega načrta.
Izkaz poslovnega izida prikazuje vaše prihodke, odhodke in dobiček za določeno obdobje. To je posnetek vašega podjetja, ki prikazuje, ali je vaše podjetje dobičkonosno v tem trenutku ali ne; Prihodki - odhodki = dobiček / izguba.
Medtem ko ustaljena podjetja običajno proizvajajo izkaz poslovnega izida za vsako poslovno četrtletje ali celo enkrat za vsako poslovno leto za namene poslovnega načrta , bi bilo treba ustvariti izkaz poslovnega izida bolj pogosto - mesečno za prvo leto.
Tukaj je predlog za izkaz poslovnega izida za prvo četrtletje za podjetje, ki temelji na storitvah. Sledi pojasnilo, kako prilagoditi predlogo za izkaz poslovnega izida za podjetje, ki temelji na izdelkih.
| Jan | Februar | Mar | Skupaj | |
| PRIHODKI | ||||
| Storitve | ||||
| Storitev 1 | ||||
| Storitev 2 | ||||
| Storitev 3 | ||||
| Storitev 4 | ||||
| Skupne storitve | ||||
| Razno | ||||
| Obresti banke | ||||
| Skupaj Razno | ||||
| SKUPNI PRIHODKI | ||||
| STROŠKI | ||||
| Neposredni stroški | ||||
| Materiali | ||||
| Izposoja opreme | ||||
| Plača (lastnik) | ||||
| Plače | ||||
| Penzijski stroški | ||||
| Odškodnina za delojemalce | ||||
| Skupni neposredni stroški | ||||
| Splošno in administrativno (G & A) | ||||
| Računovodstvo in pravne dajatve | ||||
| Oglaševanje in promocija | ||||
| Slabi dolgovi | ||||
| Bančni stroški | ||||
| Amortizacija in amortizacija | ||||
| Zavarovanje | ||||
| Obresti | ||||
| Office Rent | ||||
| Telefon | ||||
| Utilities | ||||
| Provizije za kreditne kartice | ||||
| Pristojbine za kreditne kartice | ||||
| Skupaj G & A | ||||
| SKUPAJ ODHODKI | ||||
| ČISTI DOBIČEK PRED DAVKI DOHODKA | ||||
| DAVKI DOHLOŽITVE | ||||
| ČISTI PRIHODKI | ||||
Vse kategorije v tej izkaznici poslovnega izida ne bodo veljale za vaše podjetje. Pustite tiste, ki se ne uporabljajo in po potrebi dodajte kategorije, da prilagodite to predlogo svojemu podjetju.
Če želite to predlogo uporabiti kot del poslovnega načrta, jo boste morali nastaviti kot tabelo in izpolniti ustrezne številke za vsak mesec (kot je označeno s črko »vrstica, ki je naveden vsak mesec«).
Če imate podjetje, ki temelji na izdelkih, bo razdelek Prihodki iz izkaza poslovnega izida videti drugačen. Prihodki bodo imenovani Prodaja in zaloge je treba obračunati. Tukaj je primer, ki prikazuje, kako so stroški inventarja izračunani v razdelku Prihodki:
| Jan | Februar | Mar | Skupaj | |
| PRIHODKI | ||||
| Prodaja | 3000 dolarjev | 4.100 evrov | 4.300 dolarjev | 11.400 $ |
| Cena prodanega blaga | ||||
| Odpiranje inventarja | $ 1000 | 1500 dolarjev | 1500 dolarjev | $ 4000 |
| Nakupi | $ 1000 | $ 1200 | $ 1200 | 3400 $ |
| Tovorni promet | 200 evrov | $ 300 | 350 dolarjev | $ 850 |
| Minus zaključni inventar | - 1200 $ | - 1000 dolarjev | - 900 dolarjev | - 3100 dolarjev |
| Skupni stroški prodanega blaga | $ 1000 | $ 2000 | $ 2150 | 5150 $ |
| Bruto dobiček | $ 2000 | $ 2100 | $ 2150 | 6250 $ |
Del odhodkov iz izkaza poslovnega izida je zelo podoben predlogi, ki sem jo navedel zgoraj.
Ali ste pripravljeni na naslednji finančni izkaz, ki ga morate vključiti v razdelek finančnega načrta svojega poslovnega načrta? Projekcija denarnega toka je naslednja.
Projekcija denarnega toka
Projekcija denarnega toka prikazuje, kako se pričakuje, da bo denar vplival v vaše podjetje in iz njega. Za vas je to pomembno orodje za upravljanje denarnih tokov, ki vam omogoča, da veste, kdaj so vaši izdatki previsoki ali če želite urediti kratkoročne naložbe, da bi se ukvarjali s presežkom denarnih tokov. V okviru vašega poslovnega načrta vam bo Projekcija denarnega toka dal veliko boljšo idejo o tem, koliko kapitalskih naložb potrebuje vaša poslovna ideja .
Za uradnika za bančne kredite Projekcija denarnega toka ponuja dokaze, da je vaše podjetje dobro kreditno tveganje in da bo na voljo dovolj denarja, da bo vaše podjetje dobro kandidat za kreditno linijo ali kratkoročno posojilo .
Ne zamenjajte projekcije denarnega toka z izkazom denarnih tokov. Izkaz denarnega toka prikazuje, kako so se denar odtekli v vaše podjetje in iz njega. Z drugimi besedami, opisuje denarni tok, ki se je zgodil v preteklosti. Projekcija denarnega toka prikazuje denar, ki je v prihodnosti predviden za ustvarjanje ali porabo v izbranem časovnem obdobju.
Čeprav sta obe vrsti poročil o denarnih tokovih pomembna orodja za poslovno odločanje za podjetja, se v poslovnem načrtu ukvarjamo le s projekcijo denarnega toka. Boste želeli prikazati projekcije denarnega toka za vsak mesec v obdobju enega leta kot del finančnega načrta vašega poslovnega načrta.
Projekcije denarnega toka so trije deli. V prvem delu so prikazani prihodki od denarnih sredstev. Vnesite ocenjene podatke o prodaji za vsak mesec. Ne pozabite, da gre za denarne prihodke; boste vnesli samo prodajo, ki se zbira v gotovini v določenem mesecu, s katerim se ukvarjate.
Drugi del je vaša denarna izplačila . Vzemite različne kategorije stroškov iz vaše knjige in navedite izdatke, ki jih dejansko pričakujete, da boste plačali ta mesec za vsak mesec.
Tretji del projekcije denarnega toka je uskladitev denarnih prihodkov iz naslova denarnih izplačil. Kot predlaga "sprava", se ta del začne z začetnim saldom, ki je prenos iz poslovanja prejšnjega meseca. Prihodki v tem mesecu so dodani v to stanje; Izplačila v tekočem mesecu se odštejejo in prilagojeni saldo denarnih tokov se prenese v naslednji mesec.
Tukaj je predlog za projekcijo denarnega toka, ki ga lahko uporabite za svoj poslovni načrt (ali pozneje, ko je vaše podjetje v pripravljenosti):
| Jan | Februar | Mar | Apr | Maj | Junij | |
| DENARNI PRIHODKI | ||||||
| Prihodki od prodaje izdelkov | ||||||
| Prihodki od prodaje storitev | ||||||
| SKUPAJ DENARNI PRIHODKI | ||||||
| POMEMBNEJŠI DENARJI | ||||||
| Gotovinska plačila dobaviteljem | ||||||
| Vodstvo pripravi | ||||||
| Plače in plače | ||||||
| Plačilo za promocijo | ||||||
| Stroški plačanih strokovnjakov | ||||||
| Plačila najemnine / hipoteke | ||||||
| Zavarovanje plačano | ||||||
| Plačilo za telekomunikacije | ||||||
| Plačila pripomočkov | ||||||
| SKUPAJ POVPREČENA DENARNA SREDSTVA | ||||||
| DENARNI TOK | ||||||
| ODPIRANJE GARANCIJE | ||||||
| ZAPRTO GARANCIJA | ||||||
Kje:
DENARNI TOKOV = SKUPAJ DENARNI PRIHODKI - SKUPAJ POVRAČILA IZ DENARJA
ODPIRANJE GARANCIJE = ZAPOREDJA GIBANSKE VREDNOSTI iz prejšnjega meseca
ZAPRTO GIBANSKA VREDNOST = ODPIRANJE GALANSKE BALANCE + DENARNI TOK
Še enkrat, če želite uporabiti to predlogo za svoje podjetje, boste morali izbrisati in dodati ustrezne kategorije prihodkov in izplačil, ki veljajo za vaše podjetje.
Glavna nevarnost pri sestavljanju projekcije denarnega toka je preveč optimistična glede vaše načrtovane prodaje. Članek Terryja Elliotta, 3 načina prodaje napovedi , vam bo pomagal, da se to izognete in podrobno pojasnite, kako narediti natančne napovedi prodaje za vaše projekcije denarnega toka.
Ko končate projekcije denarnega toka, je čas, da se premaknete na bilanco stanja.
Bilanca stanja
Bilanca stanja je zadnji računovodski izkaz, ki ga morate vključiti v razdelek finančnega načrta poslovnega načrta. V bilanci stanja je prikazana slika neto vrednosti vašega podjetja v določenem trenutku. Povzema vse finančne podatke o vašem podjetju, razkrije te podatke v 3 kategorije; sredstva, obveznosti in kapital.
Nekatere definicije najprej:
Sredstva so opredmetena finančna sredstva, ki so v lasti družbe.
Obveznost je dolg do upnika družbe.
Kapital je neto razlika, ko se celotne obveznosti odštejejo od bilančne vsote .
Zadržani dobiček je zaslužek, ki ga družba hrani za širitev, tj. Ni izplačana kot dividende.
Trenutni dobiček je zaslužek za poslovno leto do datuma bilance stanja (prihodki - stroški prodaje in odhodki).
Vsi računi v vaši glavni knjigi so kategorizirani kot sredstvo, obveznost ali lastniški kapital. Razmerje med njimi je izraženo v tej enačbi: Sredstva = Obveznosti + Kapital .
Za namene vašega poslovnega načrta boste ustvarili pro formo bilanco, ki naj bi povzela informacije v izkazu poslovnega izida in projekcijah denarnih tokov. Običajno podjetje enkrat letno pripravi bilanco stanja.
Tukaj je predlogo za bilanco stanja, ki jo lahko uporabite za svoj poslovni načrt (ali pozneje, ko je vaše podjetje v pripravljenosti):
| SREDSTVA | $ | OBVEZNOSTI | $ |
| Kratkoročna sredstva | Kratkoročne obveznosti | ||
| Denarna sredstva v banki | Računi se plačajo | ||
| Petty Cash | Plačilo za počitnice | ||
| Neto gotovina | Davek na dohodek | ||
| Popis | Carinske dajatve | ||
| Terjatve do kupcev | Pokojnina se plača | ||
| Predplačniško zavarovanje | Dajatve Unije se plačajo | ||
| Skupna kratkoročna sredstva | Zdravstveno plačljivo | ||
| Odškodnina delavcev | |||
| Državni / provincialni davčni zavezanec | |||
| Osnovna sredstva: | Skupaj tekoče obveznosti | ||
| Zemljišče | |||
| Stavbe | Dolgoročne obveznosti | ||
| Manj Amortizacija | Dolgoročna posojila | ||
| Neto zemljišča in zgradbe | Hipoteka | ||
| Skupaj dolgoročne obveznosti | |||
| Oprema | |||
| Manj Amortizacija | SKUPAJ OBVEZNOSTI | ||
| Neto oprema | |||
| PRAVIČNOST | |||
| ZASLUŽKI | |||
| Lastniški kapital - kapital | |||
| Lastnik - privabi | |||
| Zadržani zaslužki | |||
| Trenutni dobiček | |||
| Skupni zaslužek | |||
| SKUPAJ KAPITAL | |||
| BILANČNA VSOTA | OBVEZNOSTI IN KAPITAL | ||
Še enkrat je ta predlog primer različnih kategorij sredstev in obveznosti, ki se lahko nanašajo na vaše podjetje. V bilanci stanja bodo prikazani računi, ki ste jih nastavili v vaši glavni knjigi . Morda boste morali spremeniti kategorije v predlogi bilance stanja zgoraj, da bodo ustrezali vašemu poslovanju.
Ko končate bilanco stanja, ste pripravljeni na kratko analizirati vsakega od treh računovodskih izkazov. Ko pišete te analitične odstavke, jih želite obdržati kratke in pokrivati vrhunce, namesto da bi napisali poglobljeno analizo. Sami računovodski izkazi (izkaz poslovnega izida, projekcije denarnega toka in bilanca stanja) bodo navedeni v dodatkih vašega poslovnega načrta.