Preden se lahko pogovorimo o odbitku pisarniškega materiala in pisarniških stroškov, moramo najprej pogledati ta dva izraza in kje so te kategorije vključene v vašo davčno napoved za podjetja.
Pomembno je, ali knjiľite stroąke v zaloge ali stroąke. Večina dobave je vključena v redne poslovne stroške, medtem ko so pisarniški stroški navedeni ločeno.
Nekateri pisarniški izdatki dejansko postanejo poslovna oprema, ki je opredeljena kot sredstva in amortizirana v določenem časovnem obdobju.
Vključeni so podatki o novih postopkih za IRS za odprodajo manjših stroškov, kot je programska oprema, namesto da bi morali amortizirati ta sredstva.
Pisarniški materiali so oprijemljivi, tradicionalni predmeti, kot so pisala, spenjalniki, sponke za papir, pogonske palice USB in kartuše za tiskalnike. IRS vključuje tudi poštnino v pisarniških materialih, vendar so velike količine poštnine za proizvode, ki se pošiljajo, različno razvrščene (glej spodaj). V to kategorijo lahko vključite tudi majhne predmete pohištva (pod $ 2500), na primer rabljeno mizo ali knjižnico.
Nekateri pomorski prevozi se ne štejejo za del pisarniškega materiala. Vse dobave in poštnino za proizvode, ki jih prodajate, je treba spremljati kot del stroškov prodanega blaga. Izračun stroškov prodanih proizvodov je ločen od seznama poslovnih stroškov.
Pisarniški stroški so drugi stroški vodenja pisarne, vključno s storitvami spletnega mesta, pristojbin za spletno gostovanje, domenskih imen, mesečnih stroškov za aplikacije (na primer Dropbox). spletno programsko opremo, kot so izdelki QuickBooks, pristojbine za trgovske račune in večino programske in strojne opreme. Morda boste tudi stroški mobilnega telefona v pisarni stroške (ali v javnih službah).
Nekateri od teh stroškov so lahko našteti v lasti , zato boste morali voditi dobro evidenco, da ločite poslovno in osebno uporabo, za predmete, kot so prenosni računalniki in tablični računalniki.
Pisarniški potrebščine in stroški - kaj lahko odbiješ
Stroške pisarniškega materiala in materialov, ki ste jih uporabili med letom, lahko odbijete. Prav tako lahko odbijete stroške žigov in poštnine ter poštnino, ki se uporablja v poštnih številkah med letom.
Odbitje v primerjavi z amortizacijskimi stroški - nova pravila IRS
Včasih je bilo treba vsa poslovna sredstva (postavke, ki se uporabljajo več kot eno leto), ki stanejo več kot 500 dolarjev, amortizirati v času trajanja sredstva. Zdaj ima imetnik novejše enostavnejše metode za manjša stroškovna sredstva kot stroške namesto amortiziranja.
Učinkovito v letu 2016 lahko uporabite kot sredstva za poslovno porabo (vključno s pisarniškimi sredstvi), ki stanejo 2500 USD ali manj. To vključuje programsko opremo in programsko opremo, prenosne računalnike, tablične računalnike, pametne telefone in drugo manjšo elektroniko. Stroški, ki jih lahko porabite, vključujejo stroške za pridobitev predmeta.
Recimo, da potrebujete Adobe Acrobat X Professional za svoje delo. Cena tega artikla je ponavadi več kot 500 dolarjev. Pred novim pravilom IRS bi morali izgubiti strošek.
Zdaj, ker je najvišji znesek za nakazilo 2500 evrov, lahko postavko porabite v enem letu.
Če karkoli pisarniške potrebščine, stroški ali oprema stanejo nad $ 2500, ti postanejo amortizirljiva sredstva, zato morate te amortizacijo amortizirati. S svojim davčnim pripravljavcem se boste morali pogovoriti o evidencah, ki jih potrebujete za ohranjanje in pomoč pri izračunavanju amortizacije, saj ima vsako sredstvo drugačno dobo koristnosti.
Dobave in materiali, ki se uporabljajo za proizvodnjo ali pošiljanje izdelkov
Pazite, da boste razlikovali med pisarniškimi potrebščinami in opremo, ki se na splošno uporablja v vašem podjetju, da bi upravljali svojo pisarno v primerjavi z zalogami in materiali, ki se uporabljajo za proizvodnjo izdelkov. Dobave in materiali, ki jih uporabljate za proizvodnjo izdelkov, so vključeni v stroške prodanega blaga.
Na enak način ne morete odbiti poštnine in dostave za prodane izdelke; ti se štejejo za del vaših stroškov prodanega blaga.
Pisarniški material in pisarniška oprema v stroških zagona
Če se zaloge za pisarniške potrebščine in nakup pisarniške opreme, računalnikov in programske opreme del vašega zagona podjetja, morate te stroške obdržati ločeno. Morda boste morali te zagonske stroške širiti več let. Ohranite seznam stroškov in o njih razpravljate pri vašem davčnem pripravljavcu.
Druge omejitve pri odštevanju pisarniškega materiala in pisarniške opreme
Odštevate lahko samo stroške dobave in materiala, ki ste jih uporabili v tekočem letu. Z drugimi besedami, ne morete kupiti večje količine kopirnega papirja ob koncu leta in ga v tem letu štejejo za stroške, saj med letom ni mogoče, da bi ga lahko uporabljali vse leto. Preverite s svojim davčnim svetovalcem, kako določiti znesek za ta strošek
Kje pokažete pisarniške potrebščine in pisarniške stroške na vašem poslovnem davčnem vračilu
Za samostojne podjetnike in enočlanske LLC-je , pokažite pisarniške potrebščine v kategoriji "pisarniške potrebščine" iz seznama C , v vrstici 22. V to kategorijo lahko vključite pisarniške stroške (vključno s tistimi, ki so odšteti po novem pravilu) ali pa ločite pisarniške stroške in jih vključite v "Drugi stroški" v vrstici 27a. Za "Druge stroške" morate na seznamu V v svojem seznamu C navesti različne kategorije, pri čemer se celotna vrednost nanaša na vrstico 27a.
Za partnerstva in LLC družbe z več člani navedite te stroške v razdelku »Drugi odbitki« obrazca 1065 (vrstica 20). Morate priložiti ločen izpis, ki razčleni različne odbitke, vključene v to postavko.
Za podjetja navedite te stroške v razdelku »Drugi odbitki« obrazca 1120. Prvič, morate vnesti izjavo, v kateri so navedeni odbitki, nato pa vnesite skupno vsoto na »Drugi odbitki«, vrstica 26.
Bottom Line Enostavno:
Če želite obdavčiti stvari preprosto pri svoji davčni napovedi, skupaj z vsemi pisarniškimi potrebščinami in pisarniškimi stroški kot pisarniške potrebščine. Toda ločite dražje predmete nad 2500 $ in se pogovorite s svojim davčnim pripravljavcem o amortizaciji teh postavk.