Kakšna je davčna stopnja za mala podjetja?
Ko razmišljate o "poslovnih davkih", mislite na stopnjo davka od dohodka zvezne države in države.
Toda Nacionalna zveza neodvisnih podjetij pravi, da večina malih podjetij ne plačuje davek na dobiček po stopnjah poslovanja. Približno 75% malih podjetij ni korporacij. Ta velik odstotek malih podjetij je "pass-through" subjektov, ki plačujejo davek po osebni davčni stopnji lastnika.
Ker so davčne stopnje za mala podjetja (nekoržene) vezane na celotni dohodek lastnika podjetja, moramo pogledati stopnje davka na dohodek, ki bodo začeli veljati leta 2018 in bodo trajali 8 let.
Kakšna je stopnja davka od dohodkov pravnih oseb?
Večja podjetja in podjetja, obdavčena kot podjetja, bodo imeli največje znižanje davkov po novi davčni zakonodaji. Stopnja davka od dohodkov pravnih oseb se je znižala iz tabele z najvišjimi davki od dohodkov pravnih oseb s 37% na ravno 21%. Ta sprememba nima datuma poteka.
Katere druge davke plačujejo podjetja?
Poleg davkov na dohodek, največji davčni račun za mala podjetja plača za davke na izplačane plače.
Ti davki temeljijo na plačah zaposlenih po stopnji 7,25% na bruto plače zaposlenih. Drugi davki na izplačane plače, kot so davki na brezposelnost in davki od plačila delavcev, povečajo znesek davka, ki ga mora plačati delodajalec.
Drugi davki, ki jih bo vaše podjetje verjetno plačalo, vključujejo:
- Davek na kapitalske dobičke na poslovne naložbe in na prodajo poslovnih sredstev. Dolgoročni kapitalski dobički (več kot eno leto) so obdavčeni na različnih ravneh, odvisno od dohodka podjetja. Kratkoročni kapitalski dobički se obdavčijo kot navadni prihodki.
- Podjetja morajo plačati davek na nepremičnine za nepremičnine (zemljišča in zgradbe), ki so v lasti podjetja.
- Vaše podjetje mora plačati tudi davek na dividende iz poslovnih naložb.
Kaj o državnih davkih za podjetja?
Nova davčna zakonodaja bo vplivala tudi na davke na dohodek države (za države, ki imajo davek na dohodek) in druge državne davke. Nekatere države imajo boljšo poslovno davčno podnebje kot druge; Davčna fundacija navaja podatke o svojem davku na poslovanje, pri čemer se upoštevajo vsi davki.
Nekatere spremembe zakona o davčni reformi, ki lahko vplivajo na vaše podjetje, odvisno od tega, v kakšnem stanju delate. Države razmišljajo o https://taxfoundation.org/publications/state-business-ax-climate-index/ učinke novega davčno pravo; nekateri bodo v skladu z zveznimi davčnimi predpisi in nekateri ne bodo.
Kako lastniki malih podjetij plačujejo davke?
Večina malih podjetij je v lasti posameznikov. Kot je navedeno zgoraj, partnerstva, LLC in samostojni podjetniki ne plačujejo nobenega davka od dohodka iz dejavnosti, ampak se davek prenese na lastnike in jih plačajo lastniki na podlagi osebnih davčnih napovedi . Torej, sprašuje se vprašanje, koliko davka, ki ga plačajo, postane muddled v davku, ki ga dolguje posameznik za vse oblike dohodka, in ne samo dohodek podjetja.
Edina vrsta dejavnosti, ki sam plačuje davke, je družba. Lastniki družbe ne plačujejo davka na dobiček družbe, ampak so obdavčeni z dohodkom, če delajo kot zaposleni, in so obdavčeni z dohodki iz dividend, ki jih prejmejo (tako imenovana izdaja dvojnega obdavčenja).
Ob upoštevanju efektivne davčne stopnje
Mala podjetja vseh vrst plačajo ocenjeno povprečno efektivno davčno stopnjo 19,8 odstotka . Efektivna davčna stopnja je povprečna stopnja davka za podjetje ali posameznega davkoplačevalca. Efektivna davčna stopnja se izračuna tako, da se skupni davek, ki ga plača obdavčljivi dohodek, deli. Drugi način za pregled davčnih stopenj je mejna davčna stopnja, ki je najvišja stopnja, ki jo plača podjetje ali posameznik. Tabela stopenj davka od dohodkov pravnih oseb , na primer, ima različne davčne stopnje za različne ravni dohodkov pravnih oseb.
Ne všeč mi je povprečij, ker ti ne govorijo veliko o koncih krivine. Veste, kaj pravijo: če držite glavo v pečici in noge v zamrzovalniku, v povprečju ste ravno prav.
V skladu z zgoraj navedenim poročilom SBA,
Samski lastniki se soočajo s stopnjo 13,3 odstotka, majhna partnerstva se soočajo s 23,6 odstotki, majhne družbe S pa 26,9 odstotka. Medtem ko ni neposredno primerljiva, stopnja, s katero se soočajo majhne korporacije C, znaša 17,5 odstotka.
Razlike v čistem dohodku v vrstah podjetij
Kar je v tem poročilu SBA zanimivo, je statistika o neto dohodku.
Skoraj 60 odstotkov malih samostojnih podjetnikov ima čisti dohodek manj kot 10.000 ameriških dolarjev, medtem ko ima le 3,1 odstotka neto dohodek v višini najmanj 100.000 dolarjev. Po drugi strani pa ima več kot 18 odstotkov manjših družb S neto dohodek najmanj 100.000 dolarjev.
Višji dohodek za korporacije bi bil dejavnik pri pojasnitvi njihove višje davčne stopnje.
Kaj pa davki za LLC podjetja?
Če se sprašujete, zakaj druţbe z omejeno odgovornostjo (LLC) niso navedene, ne pozabite, da podjetje IRS ni davčna oseba. LLC z enim lastnikom se obdavči kot samostojni podjetnik, pri čemer je davčna obveznost izračunana na seznamu C osebne davčne napovedi lastnika. Družbe z več člani so obdavčene kot partnerstva. V obeh primerih so davki LLC posredovani lastnikom.