Nekatere stroške, povezane z vašim poslom, lahko odbijete
To je razčlenjena odbitka
Stroški, povezani z delom, spadajo v kategorijo raznih odbitkov.
To pomeni, da morate na svojo davčno napoved obdavčiti, da jih zahtevate, zato boste morali iti skozi vse vodenje evidenc, izračune in druge preteklosti, ki jih je treba navesti. Za pripravo davčne napovedi boste potrebovali več časa in če boste zaposlili nekoga, ki bi ga pripravil za vas, vam bo verjetno stalo več. To vam ni namenjeno, da bi vas odvračal, temveč poskrbite, da imate dovolj neplačanih stroškov za zaposlene, ki jih boste še vedno dosegli, ko boste ugotovili, kaj vas bo stalo s časom in denarjem, da jih boste zahtevali.
Razkritje tudi pomeni, da ne morete zahtevati standardnega odbitka za vašo prijavo. Če skupna vsota vaših razčlenjenih odbitkov ne presega standardnega odbitka, do katerega ste upravičeni, običajno ni v vašem interesu, da bi ga razvrstili - dejansko boste na koncu plačali več v davčnih dolarjih. Torej, medtem ko bi bilo morda zadoščeno, da bi te stroške porabili za britje s tremi obdavčljivimi obveznostmi, morda bolje, da zaprosite svojega delodajalca, da vam povrne za to, kar ste porabili namesto tega.
Upravičenost do odbitka odhodkov za zaposlene
Ključna beseda tukaj je "nepopravljena". Prepričajte se, da vam delodajalec ni plačal nazaj za tisto, kar ste porabili. On vam ni dal predujma za te stroške ali nadomestilo za plačilo zanje. Če velja katera od teh okoliščin, ne morete zahtevati odbitka.
Če bi morali svojemu delodajalcu dati računovodstvo, ki natančno pojasnjuje, za kaj se je denar porabil, je bil najverjetneje predujem ali dodatki, še posebej, če bi morali vrniti preostanek denarja. Ne samo, da ti stroški niso odbitni, vendar vam denar, ki ste ga prejeli, lahko v polju 12 vašega W-2 prikažete kot dohodek, na katerega morate plačati davke. Vendar je treba izpolniti več meril, preden vam ta denar zaračuna kot dohodek.
Drugo pravilo določa, da morajo biti stvari, ki jih porabite, navadne in potrebne poslovne stroške za svojega delodajalca. "Običajni" pomeni, da večina ljudi v vaši delovni liniji - ali njihovi delodajalci - tudi porabijo denar za isto stvar. "Nujno" pomeni, da je nakup ali strošek bolj ali manj sestavni del poslovanja. Na primer, ne bi veljalo za običajno ali potrebno za izvedbo oddaje, da bi kupil komplet orodij, medtem ko bi morda moral biti scenarij morda potreben za popravilo težav na setu.
Vrste poslovnih stroškov podjetja, ki se lahko odštejejo
Zaposleni imajo lahko veliko različnih stroškov, povezanih z njihovim delovnim mestom, vendar se pogosto zahtevajo te pet širših kategorij davčnih odbitnih stroškov dela:
- Stroški vozila: ti vključujejo stroške, povezane z uporabo vašega osebnega vozila zaradi razlogov, povezanih z delom. Del dejanskih stroškov vožnje lahko odbijete na podlagi prevoženih kilometrov, ki jih opravite, ali pa lahko vsako leto uporabite standardno kilometrino, ki jo določi IRS. Stopnja je 53,5 centa na kilometer od leta 2017. Dovoljene kilometre so omejene na pridobivanje z enega delovnega mesta na drugega, obiski strank ali strank, odhod na poslovno srečanje stran od vašega rednega delovnega mesta ali od doma do začasnega delovnega mesta, ko ste imajo eno ali več rednih delovnih mest. Vožnja ni vključena. V publikaciji IRS 463, poglavje 4 je podana podrobna razlaga teh pravil.
- Parkiranje, cestnine in lokalni stroški prevoza: ti so ločeni od stroškov vozila, kot so gorivo, olje, zavarovanje in vzdrževanje. Vključujejo druge stroške potovanja, kot so parkiranje, cestnine, avtobusna prevoznina ali vlaknina. In spet nekateri stroški niso dovoljeni. Če morate plačati za parkiranje vašega vozila na delovnem mestu, to ni mogoče odbiti. Vendar, če vozite za poslovne namene in ne za prevoz na delo, pa se ti stroški lahko odštejejo.
- Potni stroški: vključujejo stroške hotelov, letalske vozovnice, najem avtomobila in podobne stroške, če morate potovati stran od doma vsaj čez noč.
- Stroški prehrane in razvedrila: če imate obrok ali zabavate stranke, stranke, poslovna partnerja ali zaposlene, so ti stroški odbitni, če so neposredno povezani s poslovanjem in povezani z njim. "Neposredna povezanost" pomeni, da je bil namen zbiranja poslovanje, da ste dejansko sodelovali v poslu in da ste vi ali, natančneje, vaš delodajalec, imeli vse razloge, da bi verjeli, da bi dogodek povzročil dohodek. Značilno je, da je le polovica stroškov prehrane in zabave odbitna za davke, vendar obstajajo nekatere izjeme od tega pravila. Ti jih najdete v 2. poglavju publikacije 463.
- Drugi poslovni stroški: vključujejo vse stroške, ki niso vključeni v zgornje kategorije, kot so stroški poslovnih kartic, naročnine na trgovske in poslovne publikacije, stroški domače pisarne, poslovna darila in izobraževanje v zvezi z delom. Vključujejo lahko vsa orodja ali opremo, ki so morda potrebni za opravljanje svojega dela.
Kako zmanjšati poslovne stroške zaposlenih
Odškodninski zahtevki za zaposlene se začnejo z izpolnitvijo obrazca 2106, da ugotovite skupni znesek odbitka, do katerega ste upravičeni. Če želite odbiti dejanske stroške vozila, lahko izračunate odbitek na podlagi kilometrov, ki ste jih vozili, tako da izpolnite stran 2 tega obrazca. Krajša oblika 2106-EZ se lahko uporabi, če želite zahtevati standardno kilometrino, namesto dejanskih stroškov vozila.
Nato lahko vnesete odbitek, ki ste ga izračunali v vrstici 21 seznama A, obrazec, ki ga morate uporabiti za razčlenitev odbitkov. Vnesite vsoto vseh vaših razčlenjenih odbitkov, določenih po opravljenem programu Schedule A - v vrstici 40 vašega obrazca 1040 namesto običajnega odbitka, do katerega bi sicer bili upravičeni.
Drugi razčlenjeni odbitki vključujejo stroške, kot so nezavarovani zdravstveni in zobozdravni stroški, premije za zdravstveno zavarovanje v nekaterih primerih, domači hipotekarni obresti in dobrodelni prispevki. Še enkrat, ko ste dokončali program A, skupni znesek teh odbitkov presega znesek standardnega odbitka, do katerega ste upravičeni.
Omejitev AGI
Vsi razni odbitki so zmanjšani za 2 odstotka prilagojenega bruto dohodka ali AGI. Preostali znesek je znesek, ki ga lahko zahtevate kot odbitek in vnesete v razpored A. Na primer, če vaš AGI znaša 80.000 USD, lahko zahtevate odbitek samo za znesek skupnih raznih stroškov, ki presegajo 1.600 USD ali 2% 80.000 USD . Če imate stroške v višini 1.800 USD, boste dobili 200-odstotni odbitek. Če vaši razni stroški ne prispevajo do 2 odstotka vašega AGI, sploh niso upravičeni do odbitka.
Vodenje evidence
Ob predpostavki, da izpolnjujete vsa ta pravila in želite odbiti stroške, povezane z delom, lahko IRS pričakuje, da jih boste lahko utemeljili. Potrebovali boste dokaz za vsak račun, ki ga zahtevate, ki prikazuje opis tega, na kar ste porabili denar, znesek, poslovni namen in razmerje ter datum in kraj nastanka stroškov. Morda boste želeli obdržati tekočo datoteko skozi vse leto, da bodo imeli vse svoje potrditve, ali pa si jih želite redno pregledovati v pametnem ali prenosnem računalniku. To ne bo le olajšalo izračune pri davčnem času, ampak boste imeli dokaz na dosegu roke, če vam IRS kdaj zahteva, da jo pripravite.