Definicije in razlike
Opredelitev izboljšanja
Izboljšava je posodobitev znamke, ki bo podaljšala življenjsko dobo znamke.
Teorija tukaj je, da to ni le kratkoročno popravilo, temveč nekaj, kar bo nepremičnini dodalo vrednost za prihodnja leta.
Izboljšave so ponavadi obsežnejše od popravil in ponavadi vključujejo večje stroške. Izboljšave vključujejo:
- Če dodamo nekaj, kar še ni bilo tam,
- Nadgradnja obstoječega ali
- Prilagajanje sredstva novim uporabam.
Primeri izboljšav:
- Dodajanje dodatka
- Dodajanje centralne klimatske naprave
- Nameščanje varnostnega sistema
- Namestitev Brand New Tla iz trdega lesa
- Zamenjava celotne strehe
- Zamenjava vseh obstoječih vodovodnih instalacij
- Zamenjava vseh obstoječih električnih
- Obnavljanje kuhinje
- Obnavljanje kopalnice
- Zamenjava vseh oken
- Dodajanje krova
Opredelitev popravila
Popravilo je potrebno vzdrževati, da bi premoženje ohranjalo v bivalnih in delovnih pogojih. IRS opredeljuje popravila kot tista, ki "ne dodajajo pomembne vrednosti ali podaljšajo njene življenjske dobe".
Ko se nekaj popravi, se na splošno povrne v prejšnje dobro stanje, ki se ne izboljša.
Popravila je običajno mogoče dokončati v razumnem znesku.
Primeri popravil:
- Ponovna obdelava lesene talne obloge
- Preglej sobo
- Popravljanje strehe
- Popravljanje obstoječih vodovodnih instalacij
- Popravljanje obstoječih aparatov
- Zamenjava vratca
- Zamenjava okna
- Zamenjava detektiranega detektorja dima
- Zamenjava gretih talnih plošč
- Zamenjava razpokanih talnih ploščic
Kako zmanjšati izboljšave na vašem davku
Izboljšave, ki jih opravite na vašem premoženju, lahko odbijete, vendar ne morete odbiti polne vrednosti izboljšanja v letu izboljšanja. To je zato, ker izboljšanje dodaja vrednost vaši nepremičnini za prihodnja leta, ne samo v tekočem letu.
Zato je treba izboljšave kapitalizirati in amortizirati v skladu z določenim časovnim razporedom amortizacije (za vsako sredstvo se bo razlikovalo). Razdeliti morate stroške izboljšanja skozi življenjsko dobo izboljšanja in nato upoštevati letni odbitek na podlagi izdatkov za posamezno leto.
Primer kako zmanjšati izboljšanje
Na vašo premoženje si naredil izboljšavo, vredno 5000 dolarjev. Zato ga morate odbiti v določenem časovnem razporedu amortizacije . Uporabili bomo amortizacijski čas 10 let.
Predvidevamo, da ni nobene rešilne vrednosti, kar pomeni, da po desetih letih ne bo nič vredno. Prav tako bomo prevzeli linearno amortizacijo, kar pomeni, da bodo stroški enakomerno razporejeni v desetih letih.
Zato lahko zahtevate ($ 5000/10) strošek 500 dolarjev vsako leto za naslednjih 10 let. Ob predpostavki, da ste z 28% davčno stopnjo, boste prihranili ($ 500 * .28) $ 140 v davkih za leto.
Kako zmanjšati popravila vaših davkov
Popravi se, da se izdelek vrne v prejšnje stanje.
Zato lahko v davčnem letu odbite celotne stroške popravila, da je popravilo končano.
Primer kako odstraniti popravilo
Izvedli ste popravilo na vaši nepremičnini v vrednosti 5.000 USD. Kot popravilo lahko v tekočem letu odbijete celotne stroške. Predvidite, da je vaša davčna stopnja 28%. Tako boste prihranili ($ 5,000 * .28) $ 1400 v davkih.
Izboljšave proti popravilom, kar je bolje?
Ena ni nujno boljša od druge. Izboljšanje, kot je dodajanje dodane vrednosti, dodaja vrednost vaši lasti, vendar pa je celoten strošek popravila, kot je določitev uhajanja strehe, mogoče nemudoma odbiti pri davkih, pri čemer je večji denar v žepu.
Idealna situacija se razlikuje glede na vaše potrebe. Nekateri najemodajalci morajo maksimirati vse takojšnje odpise, ker je njihova preživnina odvisna od njihovega letnega prihodka od najemnin.
V tem scenariju bi bilo mogoče razvrstiti stroške kot popravilo, saj bi to povečalo najemodajalčeve dolarje po obdavčitvi za določeno leto. Če pa najemodajalec ne potrebuje dodatnih odbitkov za dano leto, ki bi podaljšal življenjsko dobo amortizacije za več let, bi lahko bil razvrstitev odhodkov za izboljšanje koristen.
Mnogi lastniki zemljišč in lastniki najemnih zemljišč uporabljajo vrzel z dajanjem najemnika v premoženje in nato opravljajo "popravila". To omogoča najemodajalcu, da opravi obsežnejše vzdrževanje, ki bi se lahko drugače opredelilo kot izboljšanje. Z najemnikom, ki že tam živi, lahko lastnik zahteva, da je delo potrebno, da je najemnik zadovoljen.
Za tiste stvari, ki bi lahko padle na sivo območje med izboljšavami in popravili, je resnično odvisno od tega, kako udobno ste vi in vaš računovodja z obrambo vašega zahtevka proti IRS nadzor.
* Vedno se obrnite na IRS ali pooblaščenega računovodjo, da se odločite, kateri odbitki se uporabljajo za vaše posebne razmere.