Poslovna oprema v primerjavi z dobavo za odtegljaje davkov

Kako zmanjšati poslovno opremo in opremo

Poslovna oprema in zaloge podjetij se pogosto zamenjajo, ko lastnik podjetja izpolni obrazec za davek na poslovanje. Preučili bomo dve vrsti nakupov in kako jih upoštevamo za računovodske in davčne namene.

Oprema in potrebščine - Poslovna uporaba, ne osebna

Najprej upoštevajte, da so ti nakupi samo za poslovne namene, ne za osebno rabo. Če kupujete poslovno opremo, kot je računalnik, ga morate v celoti uporabiti za svoje podjetje, da boste lahko celotne stroške odbili kot poslovni odhodek.

Enako velja za oskrbo. Potrošni material, kot je tiskalniški papir, ni mogoče uporabiti za osebno tiskanje. Čeprav se to ne zdi pomembno razlikovanje, lahko revizija IRS te nakupe ne bo mogoča, če ne morete dokazati njihove uporabe kot poslovne stroške.

Poslovna oprema, ki se lahko uporablja za osebne in poslovne namene, se imenuje kot lastnina . Morda boste lahko odšteli del stroškov poslovne opreme, če lahko dokažete znesek poslovne koristi.

Podjetja in opremo ter poslovne zaloge je treba kupiti s poslovno kreditno kartico ali bančnim računom. Toda nakup sam ne dokazuje njihove uporabe kot poslovne stroške.

Na kratko: Expensing vs. Amortization

Najpomembnejša stvar, ki se je treba spomniti na razliko med poslovnimi potrebščinami in poslovno opremo, je, da so dobave tekoče sredstvo, oprema pa je dolgoročno sredstvo. Kratkoročna sredstva so sredstva, porabljena v enem letu (več ali manj), medtem ko se dolgoročna sredstva uporabljajo več let.

Ja, vem, da lahko kopirni papir sedi na polici več kot eno leto, vendar je to le splošna smernica za kategorizacijo sredstev za davčne namene.

Ker so zaloge domnevno porabljene v letu nakupa, se stroški dobave kot kratkoročno sredstvo odštejejo (upoštevajo kot odbitki) v letu, v katerem so nabavljeni.

Ker se oprema lahko uporablja v daljšem časovnem obdobju, je strošek te opreme in se amortizira nabavna vrednost poslovne opreme (upoštevana je kot odbitek v dobi koristnosti opreme).

V vsakem primeru je nabavni strošek odbitni poslovni odhodek (dokler se kupljeno sredstvo uporablja za poslovne namene), samo stroške je mogoče prevzeti v krajšem ali daljšem časovnem obdobju.

Kaj so poslovne ponudbe?

Poslovne dobave so tiste kupljene predmete, ki se navadno uporabljajo med letom. Najpogostejše vrste poslovnih zalog so pisarniške potrebščine, vključno z dobavo, ki se uporablja za vodenje kopirnih strojev, tiskalnikov in drugih pisarniških strojev.

Če kupujete blago za uporabo v izdelkih, ki jih izdelujete ali prodajate, vključno z dobavami za pakiranje in dostavo, se te zaloge obravnavajo drugače za računovodske in davčne namene.

Dobave za izdelke za izdelavo, pošiljanje in pakiranje se štejejo za del stroškov prodanega blaga in so del nabavne vrednosti stroška . Konec leta se kot zaloga upošteva zaloge teh zalog.

Za računovodske namene se poslovne dobrine štejejo za tekoča sredstva . Nakupi dobave za podjetja se odštejejo pri obračunu davka za podjetja v razdelku "Stroški" ali "Odbitki".

Kaj je poslovna oprema?

Poslovna oprema je opredmetena lastnina, ki se uporablja v podjetju. Oprema se šteje za trajnejšo, trajnejšo od dobave, ki se hitro porabi. Izraz oprema vključuje stroje, pohištvo in napeljave, vozila, računalnike, elektronske naprave, pisarniške stroje. Oprema ne vključuje zemljišč ali zgradb v lasti podjetja.

Nove smernice IRS za povečanje poslovne opreme

V letu 2016 IRS podjetjem omogoča, da v tekočem letu odbijejo celotno ceno poslovnega sredstva pod 2.500 USD (na račun). Preberite več o podrobnostih v tem članku o trenutnih spremembah davčnih zakonov in omejitev.

Več o kapitalskih naložbah

Z računovodskega vidika se oprema šteje za osnovna sredstva ali osnovna sredstva, ki jih podjetje uporablja za ustvarjanje dobička.

Odkup opreme se v enem letu ne obravnava kot odhodek, vendar je strošek razporejen v življenjski dobi opreme; to pomeni, da se amortizira.

Dobički ali izgube pri prodaji osnovnih sredstev, vključno z opremo, se obravnavajo različno, tako iz davčne kot računovodske perspektive, iz rednega prihodka podjetja iz prodaje. Kapitalski dobički se obdavčijo drugače od prihodkov od prodaje.

Preberite več o poslovni opremi in drugih poslovnih sredstvih , vključno s tem, kako se prodaja obdavčenih sredstev, kapitalski dobički, vodenje evidenc o poslovnih sredstvih in kako se vrednotijo ​​poslovna sredstva.