Lastniki podjetij in zaposleni
Preden odbijete stroške za avtomobile, se posvetujte s svojim davčnim svetovalcem.
Ta članek vsebuje splošne informacije, s katerimi lahko začnete, vendar je ta davčni predmet zapleten in vaša individualna poslovna situacija je edinstvena.
Kako zmanjšati stroške
IRS omogoča dva različna načina odbitka stroškov za poslovno vožnjo: dejanske stroške in standardno odbitko kilometrov. Katero izberete, je odvisno od vašega položaja in od dovoljenj in omejitev IRS.
Dejanski odhodki za poslovno vožnjo, ki se lahko odštejejo, vključujejo:
- Amortizacija (vendar glej spodnje omejitve)
- Najemnine
- Pristojbine za registracijo vozila
- Licence
- Plin
- Zavarovanje
- Popravila
- Olje
- Najem garaže
- Vozniške naslove
- Cestnine
- Parkirnine
- Odhodki za obresti za avtomobilsko posojilo (samozaposleni lastniki podjetij)
Standardna uporaba IRS kilometrine za poslovno vožnjo, ki se vsako leto spreminja, je najlažja uporaba. Preprosto pomnožite poslovne kilometre, ki jih vozite za leto, po stopnji za navedeno leto, in uporabite ta znesek na ustrezni davčni obliki.
Preberite več o prednostih, pomanjkljivostih in omejitvah standardnega odbitka v primerjavi z dejanskim odbitkom stroškov.
V standardni odbitek ni vključeno parkiranje in cestnine; te stroške lahko odbijete poleg standardnega odbitka.
Obstajajo nekatere omejitve pri uporabi standardnih in dejanskih stroškov. Če začnete uporabljati standardno metodo, običajno ne morete preiti na dejanske stroške. Uporabiti morate standardno metodo z zakupljenimi vozili.
Standardne metode ne morete uporabiti, če ima vaše podjetje 5 ali več avtomobilov, in če vzamete določene vrste amortizacije (glejte spodaj).
Vožnja kot lastnik podjetja
Stroški vožnje avtomobila za podjetja so legitimni poslovni odhodki, ti stroški pa lahko odbijete od davčne napovedi podjetja.
Način beleženja odbitka za vaše podjetje je odvisen od vrste vašega podjetja in vrste davčne napovedi poslovnih datotek. Večina lastnikov malih podjetij uporablja Schedule C za poročanje poslovnih dobičkov in izgub.
Zaposleni v podjetju
Zaposleni, ki vozijo v poslovne namene, lahko odbijejo stroške poslovne vožnje pod naslednjimi pogoji:
- Delodajalec ni povrnil stroškov poslovanja. Ne morete dobiti davčnega odbitka za stroške, ki vam jih je plačal delodajalec.
- Dokazati morate, da ste plačali te stroške, če želite uporabiti dejansko število prevoženih kilometrov ali dokazati vozne kilometre, če želite uporabiti standardno kilometražo.
Odbitki zaposlenih za poslovno vožnjo se na obrazcu 2106 knjižijo na osebni obračun davka skupaj z drugimi dovoljenimi stroški poslovanja.
William Perez, strokovnjak za davčno načrtovanje, ima članek z več informacijami o odbitku poslovnih stroškov zaposlenih.
Vodenje evidence za davke
Da bi lahko odšteli stroške avtomobila za poslovno vožnjo, morate biti sposobni predložiti dokazilo o stroških. To velja tudi, če jemljete standardni odbitek. Stroški vašega podjetja, kot so drugi poslovni stroški, morajo biti
- Dokončajte, prikažite vse informacije, vključno z datumom, lokacijo, prevoženostjo, dejanskimi stroški in poslovnim ciljem
- Natančno, kar pomeni, da bi morali imeti varnostne kopije za posamezne stroške
- Pravočasno, v času izdatka, kasneje ni ustvarjen.
Preberite več o tem, kako ustvariti odlične zapise za odbitke stroškov poslovanja.
Odhodki za amortizacijo
Če uporabljate standardni odbitek, na vozilo ni mogoče odbiti amortizacije . Posebna pravila veljajo, če uporabljate svoj avto 50% ali manj za poslovne namene. Odhodki za amortizacijo in stroške avtomobila so zapleteni predmet, zato se prepričajte, da se pri davčnem svetovalcu preverite, preden se odločite, katera metoda odbitka bo uporabljena.
Neodbitni stroški poslovanja
Za poslovno vožnjo ne morete odbiti:
- Za osebno uporabo avtomobila. Morate ločiti poslovno in osebno uporabo avtomobila, ne glede na to, ali gre za vaš osebni avto ali poslovni avtomobil. Osebni stroški niso nikoli odbitni.
- Za prevoz na delo (odhod naprej in nazaj za delo od doma)
- Uporaba avtomobila za prevoz poslovnega gradiva med potovanjem ali opravljanje telefonskih klicev na vašem mobilnem telefonu. IRS pravi, da te okoliščine še vedno ne omogočajo odbitka stroškov, ker uporabljate avtomobil predvsem za prevoz na delo.
- Za uporabo vašega vozila v reklamne namene, kot je postavljanje znaka na vašem avtomobilu in vožnja po njem. IRS pravi,
Prenos prikaznega gradiva, ki oglašuje vaše podjetje v svojem avtomobilu, ne spreminja uporabe vašega avtomobila od osebne uporabe do poslovne rabe. Če uporabljate ta avto za delo na prostem ali druge osebne namene, še vedno ne morete odbiti stroškov za te uporabe.
- Dnevni stroški vožnje med vašim domom in začasnimi delovnimi mesti v vašem metropolitanskem območju
- Stroški vožnje med vašim domom (ne vaš dom) in drugo službo, na vaš dan od vašega glavnega posla.
Več podrobnosti in definicije v zvezi z vožnjo avtomobila najdete v publikaciji IRS Publication 463: Potniške, zabavne, darilne in avtomobilske stroške.