Sami lastniki in partnerji lahko zahtevajo poslovno izgubo do drugega dohodka
Ali lahko uporabim poslovno izgubo proti drugemu dohodku?
Ne glede na to, ali ste "uporabili" to poslovno izgubo in trdili, da so poslovni stroški odvisni od tega, ali imate drug dohodek ali ne.
Če boste to storili, boste morda želeli vzeti dohodek iz vašega podjetja (izguba poslov v kapitalu) in jo uporabiti za izravnavo drugega dohodka, ki dejansko zahteva poslovne stroške. Ta strategija je zelo koristna za ljudi, ki imajo redno zaposlitev za polni ali s krajšim delovnim časom - s stranskim poslom lahko odpisate poslovne izgube glede na vaš redni dohodek iz zaposlitve.
Če nimate drugega dohodka, nima ničesar, da bi pisali stroške poslovanja, zato ste obtičali s poslovno izgubo, ki vam ne more narediti dobrega davka.
Ne potrebujete poslovne izgube istega leta
Samo zato, ker v letošnjem letu ne morete uporabiti izgube, da bi zmanjšali obdavčljivi dohodek, ne pomeni, da ga sploh ne boste izkoristili - dokler imate osebni dohodek v ustreznem "davčnem oknu". Neplačilne izgube se lahko uporabijo za izravnavo drugih osebnih dohodkov v danem davčnem letu in se lahko prenesejo nazaj tri leta ali se prenesejo za največ sedem let .
Morda ne želite, da "zahtevate svoje poslovne stroške" in uporabite svojo poslovno izgubo v določenem davčnem letu. Morda bi bilo bolj smiselno, da bi prenesli svojo ne-kapitalsko izgubo, da bi povrnili davek na dohodek, ki ste ga že plačali, ali da ga boste v prihodnosti izravnali z morebitno večjim davčnim računom.
Ne morete zapisovati poslovnih izgub večno
Upoštevajte, da ne morete več let odpisati poslovnih odhodkov za osebne dohodke iz leta v leto.
Pričakovanja so, da je vaše podjetje "razumno pričakovanje dobička", po podatkih kanadske agencije za prihodke (CRA), in s tem sčasoma ustvarjajo več prihodkov, zmanjšajo izgube in postanejo donosne (glej Kanadska agencija za prihodke iz dobička ). Če se bonitetna agencija odloči, da to ne drži, ne morejo zanikati vašega zahtevka za poslovne izgube v tekočem letu, ampak ponovno ocenite svoje terjatve za izgube v preteklih letih.
Vaše podjetje mora biti legitimno
Poleg razumnega pričakovanja o dobičku mora biti stranski posel "očitno komercialnega značaja", kot jo določajo sodišča. Recimo, da imate zaposlitev s polnim delovnim časom in se odločite, da začnete stransko podjetje, ki ponuja storitve za letenje, in tako kupite letalo. Imate le malo ali nič kupcev, malo ali nobenega prihodka, zrakoplov pa se uporablja predvsem za osebni prevoz, vendar zahtevate poslovne stroške in dodatke za kapitalsko nadomestilo (amortizacijo CCA) za zrakoplov v primerjavi z vašim drugim dohodkom na vaši davčni napovedi.
V tem primeru lahko bonitetna agencija zavrne zahtevke za stroške, saj:
- Imate redno zaposlitev s polnim delovnim časom
- Letalo je namenjeno predvsem osebni uporabi in ni vir dohodka
- Vaš stranski posel se ne izvaja dovolj tržno
Kaj, če je vaše podjetje vključeno?
Če je vaše podjetje vključeno , ne morete odpisati poslovnih izgub od kanadske korporacije v primerjavi z vašim drugim dohodkom, razen v nekaterih primerih naložbenih izgub, ki izhajajo iz razpolaganja z delnicami ali dolga.
Z vključenimi podjetji lahko svoje negotovinske izgube uporabite za pobotani dohodek za leto, morebitne presežne izgube pa lahko uporabite tudi v drugih letih. Izgube se lahko prenese nazaj do treh let ali naprej v obdobju do 20 let . To lahko uporabite za optimizacijo davčnega položaja - če pričakujete, da bo vaše podjetje v prihodnjih letih postalo bolj donosno, boste morda želeli prenesti izgube naprej, da bi izravnali vse dobičke, ki presegajo mejo dohodka od majhnega podjetja (500.000 USD).
Kapitalske izgube, kot so tiste, ki se lahko pojavijo pri prodaji zgradbe, premoženja ali opreme za manj, kot je bilo plačano, se obravnavajo različno.
Na splošno lahko samo zahtevate polovico vrednosti kapitalske izgube glede na kapitalske dobičke. Ne morete uveljavljati kapitalskih izgub v primerjavi z rednimi prihodki. Kapitalske izgube se lahko prenese nazaj do treh let ali naprej v obdobju do 10 let .
Bodite razumni pri zahtevkih za stroške
Bodite razumni, ko zahtevate poslovne stroške. Biti "preveč agresiven" s trditvami o stroških je zanesljiv način za zbiranje rdečih zastavic s CRA in sproži revizijo .
Značilni revizijski sprožilci vključujejo pretirane zahtevke za stroške vozila za delo (morate hraniti dnevnik kilometrine ), obroke in razvedrilne stroške (samo polovica zneskov je odbitna), neupravičene plače družinskim članom in pretirane zahteve za uporabo pisarniškega prostora (vi lahko samo odpisate domače stroške, kot so hipoteke, davki, zavarovanje itd. kot odstotek kvadratnih posnetkov vaših domov, ki se dejansko uporabljajo za poslovne namene - kot rezervna soba, ki se uporablja kot domača pisarna ali garaža, ki se uporablja za shranjevanje opreme ).
Za več informacij glejte tudi:
6 Home Deductions za poslovne davke, ki jih ne želite zamuditi
Najbolj prezrte davčne odbitke za kanadske mala podjetja
Poslovni odhodki kot indeks davčnih odštetij
8 Mala podjetja davčne strategije za zmanjšanje dohodnine v Kanadi
Nazaj na> Kanadski pogosto zastavljena vprašanja o davku od dohodka