CRA avtomobilski stroški, povezani z uporabo vašega vozila za podjetja
Upoštevajte, da primeri v tem članku opisujejo, kako v avtomobilske stroške kanadske agencije za prihodke (CRA) zaračunavati posamezne davčne napovedi dohodka T1 (ki jih uporabljajo samostojni podjetniki in partnerji ).
Stroški avtomobilov so vključeni kot del poslovnih stroškov na obrazcu T2125 - Izjava o gospodarskih ali poklicnih dejavnostih .
Če je vaše podjetje vključeno , zahtevate te iste stroške za motorna vozila na svoji obračunani davčni napovedi za dohodek T2.
Dve vrsti zahtevkov za stroške motornih vozil
Najprej, preden zahtevate stroške vozila, morate razumeti, da obstajajo dve vrsti izdatkov za motorna vozila, na splošno glede davka na dohodek v Kanadi:
- tiste, ki se nanašajo na uporabo vozila (za katerega trdite, da je v vrstici 9281 - stroški motornega vozila)
- tiste, povezane z nakupom motornega vozila (ki ga zahtevate kot dodatek kapitala ).
Ta člen pokriva stroške motornih vozil, ki se nanašajo na uporabo motornega vozila v poslovne namene.
Če ste kupili vozilo za uporabo v vašem podjetju ali razmišljate o nakupu enega, boste želeli prebrati tudi stroške za vozila, ki so povezani z nakupom vozila .
(Če ste partner v poslovnem partnerstvu in z uporabo vašega osebnega vozila zaračunavate stroške za motorna vozila, lahko zahtevate tiste stroške, povezane s poslovanjem na liniji 9943 - Drugi zneski, ki se odbijejo iz vašega deleža v čistih prihodkih od dohodkov pravnih oseb (izguba) v delu 6 na strani 2 obrazca T2125.)
Stroški motornih vozil, ki jih lahko zahtevate v zvezi z uporabo motornega vozila
Ko uporabljate motorno vozilo za pridobivanje poslovnega dohodka , lahko potem zahtevate:
- pristojbine za licenco in registracijo;
- stroški goriva in nafte;
- zavarovanje;
- denar, izposojen za nakup motornega vozila;
- vzdrževanje in popravila; in
- stroški lizinga .
Ampak (kot je skoraj vedno v primeru odbitka davka na dohodek ), je ulov. Če tudi to isto vozilo uporabljate za osebno uporabo, lahko zgolj odbijete del zgoraj navedenih stroškov, ki so neposredno povezani z uporabo vašega vozila za zaslužek dohodka.
To pomeni, da morate za zahtevke za motorna vozila ugotoviti, koliko kilometrov ste vozili iz poslovnih razlogov in koliko kilometrov ste vozili za osebno uporabo.
Stroški parkiranja in dopolnilno poslovno zavarovanje za vaše vozilo so izjeme od pravila »ti lahko samo-zahtevek-a-porcija«; lahko zahtevate 100% teh stroškov.
Torej, morate voditi dnevnik
V praksi to pomeni, da morate v celotnem davčnem letu voditi evidenco o vseh vaših motornih vozilih, kar priporoča Kanadska agencija za prihodke (CRA).
Ko enkrat enkrat storite, boste morda lahko uporabili poenostavljeno ladijski dnevnik, vodili podrobne zapise za tri mesece in nato ekstrapolirali svojo poslovno uporabo vašega vozila do konca leta.
Za podrobnosti glejte Kako voditi dnevnik, da zahtevate stroške za motorna vozila .
Kako izračunati stroške za motorna vozila, povezana z uporabo motornih vozil
Recimo, da imate vi samostojni lastnik kombi, ki ga uporabljate tako za poslovno kot osebno rabo. V prihodnjem fiskalnem letu spremljate vse stroške za avtomobile in končate s seznamom stroškov, ki so videti takole:
Stroški | Znesek |
Pristojbine za licenco in registracijo | 175,00 dolarjev |
Plin in olje | 2.100,00 $ |
Zavarovanje | 980,00 dolarjev |
Obresti | 760,00 dolarjev |
Vzdrževanje in popravila | 650,00 dolarjev |
Parkirnine | 330,00 $ |
Dodatno zavarovanje | 500,00 $ |
Skupni stroški | 5.495,00 $ |
Če ste svoje vozilo uporabljali tako za poslovno kot za osebno rabo, uporabite svoje kilometre, ki so namenjeni za poslovne namene, in vaše skupne kilometre, ki jih je treba izvesti za izračun, koliko od vaših stroškov za avtomobile lahko zahtevate.
Na primer, recimo, da ste v davčnem letu, v katerem ste porabili zgoraj navedene avtomobilske stroške, vozili:
- 32.000 kilometrov, da bi zaslužili poslovni dohodek
- 44.000 skupnih kilometrov
Razdelite svoje poslovne kilometre s svojimi skupnimi kilometri in nato pomnožite ta znesek z zneskom vaših skupnih dovoljenih izdatkov, dovoljenih samo za delnico:
(Ne pozabite: lahko zahtevate 100% parkirnine in dodatno poslovno zavarovanje, zato jih pred izračunom odstranite iz zneska vaših stroškov!)
(32.000 poslovnih kilometrov ÷ 44.000 skupnih kilometrov) x 4665 $ = 3.392,73 $
Zdaj, ker lahko zahtevate vse stroške parkiranja in dodatnega zavarovanja za poslovno zavarovanje, dodajte tiste v:
$ 3,392.73 + ($ 330 + $ 500) = $ 4,222.73
Stroški | Znesek |
Pristojbine za licenco in registracijo | 175,00 dolarjev |
Plin in olje | 2.100,00 $ |
Zavarovanje | 980,00 dolarjev |
Obresti | 760,00 dolarjev |
Vzdrževanje in popravila | 650,00 dolarjev |
Skupni stroški | 4.665,00 dolarjev |
Poslovna uporaba (32.000 km / 44.000 km * Skupaj) | 3.392,73 $ |
Parkirnine | 330 $ |
Dodatno zavarovanje | 500 dolarjev |
Skupni stroški uporabe za podjetja | 4.222,73 $ |
In imate svoj skupni zahtevek za stroške motornih vozil; v tem primeru znaša 4.222,73 USD, ki se pri obračunu dohodnine iz naslova T1 zahteva v vrstici 9281 "Stroški motornih vozil (brez CCA)", v delu 5 obrazca T2125, izjave o poslu ali poklicnih dejavnostih.
Vse svoje prejemke hranite!
Vedno potrebujete račune za varnostno kopiranje svojih zahtevkov za poslovne stroške . To je dolgočasno in enostavno pozabiti, če pa želite zahtevati nekaj, morate imeti potrdilo o prejemu - tudi če ste NETFILING vašo davčno napoved ali če ga je EFILED davčni strokovnjak.
Te 4 Nasvete za ravnanje s prejemki bodo olajšale.
Prav tako se zavedajte, da morate obdržati vse svoje davčne prihodke za šest let, le v primeru, če se Kanadska agencija za prihodke odloči, da si jih želi ogledati.
Poglej tudi:
Povečajte odbitke od davka od dohodka iz poslovanja
Več načinov za povečanje odbitka davka od dohodka iz poslovanja