Pravila za razdelitev dohodka v Kanadi
Medtem ko družinski davčni odhod, ki je posameznikom omogočil razdelitev dohodka z zakonskim partnerjem za dohodek v višini do 2000 dolarjev, podjetja še vedno razpolagajo s strategijami za razdelitev dohodkov, ki lahko ustvarijo znatne davčne prihranke.
Obstajata dva načina, na katera lahko razdeli svoj poslovni dohodek :
1), s tem da se nekaterim od družinskih članov plača kot plača ali plače
2) s prenosom nekaterih vaših dohodkov družinskim članom z dividendami
Razdelitev dohodka z izplačevanjem plač ali plač
Kot kanadski lastnik podjetja lahko svoje dejanske dohodke zmanjšate z zaposlovanjem vašega zakonca in / ali otroka kot zaposlencev in jim prenašate del svojega dohodka iz poslovanja v obliki plače ali plače.
Denimo, na primer, neto dohodek vašega podjetja je 75.000 dolarjev. Toda vaš zakonec je vse leto delal v podjetju in mu plačal plačo v višini 30.000 dolarjev. Vaš čisti dobiček se zmanjša na 45.000 dolarjev, precejšnje davčne prihranke za vas. In ker je dohodek vašega zakonca 30.000 dolarjev obdavčen z nižjo stopnjo davka na dohodek, dejansko dobite dvojni davčni prihranek.
In kanadski prihranki na dohodek niso edini koristi za to davčno strategijo. Ker ima vaš zakonec zdaj dohodek, bo prispeval k CPP in bo lahko prispeval k RRSP , ki vam bo pomagal pri ustvarjanju bolj udobne upokojitve.
Pravila o razdelitvi dohodka v Kanadi po najemu družine
1) Vaš zakonec mora dejansko delati za podjetje. To pomeni, da mora imeti določene dolžnosti, ki jih opravlja, tako kot vsak drug zaposleni. In kot delodajalec, morate hraniti in vzdrževati zahtevane evidence zaposlenih .
Pravkar sem rekel, da je vaš zakonec lani delal za vas in da izbiranje številke, ki vam je všeč iz zraka, ni dovolj.
2) Kot delodajalec moraš svojemu zakoncu plačati plačo ali plačo sorazmerno s plačo ali plačo, ki bi jo kdorkoli drugemu plačali za isto delo. Njegove ali njene 70.000 dolarjev ne morete plačati za opravljanje osnovnih pisarniških nalog, na primer za vložitev in sprejemanje telefonov . Če vaš zakonec dela za vas kot uradni pomočnik, mu morate plačati ceno, ki je enaka znesku, ki ga opravijo drugi pisarniški pomočniki.
Vodenje evidenc zaposlenih in plačilo vašega zakonca ustrezno plačo je majhna cena, ki jo je treba plačati za tako močne kanadske zaslužke. Če vaš zakonec ali otrok še ni vaš zaposleni , je morda čas, da resno razmislite o tem, kaj lahko naredi za vaše podjetje.
Razdelitev dohodka po dividendah
Če je vaše podjetje vključeno (glej Izbira oblike lastništva podjetij ), je druga metoda razdelitve dohodka plačati dividende vašemu zakoncu in otrokom. Velika stvar pri tej davčni strategiji je njegova prožnost; znesek dividend in njihovih prejemnikov se lahko od leta do leta spreminja glede na to, koliko dohodka želite razdeliti, da znižate vašo davčno skupino.
Če želite razdeliti dohodek z dividendami, morate ustanoviti svojo družbo, tako da bodo vaši zakonci in otroci delničarji; potem lahko razdelite dividende med družinskimi člani, da zmanjšate davčno obremenitev. Upoštevajte, da družinski člani ne prejemajo dividend, ker se dividende izplačujejo lastnikom delnic (čeprav so lahko tudi zaposleni v podjetju in prejemajo dividende kot tudi delničarje).
Vaša korporacija je lahko strukturirana tako, da so za družinske člane še dodatni brezplačni razredi delnic. To je še posebej koristno za otroke, saj lahko delničarji brez glasovalne pravice prejmejo dividende, vendar nimajo pravice sodelovati pri odločitvah v zvezi s politiko družbe. Če želite več informacij o strukturiranju lastništva delnic, glejte Kako nastavim razrede delnic za mojo novo družbo?
in statutom .
Pravila o plenjenju dohodka v Kanadi z izplačilom dividend družini
Pravila o deljenem dohodku, prejetih z dividendami, se spreminjajo od davčnega leta 2018.
Preprosto povedano, trenutni davek na delitev dohodka, ki uporablja najnižjo mejno stopnjo davka (trenutno 33 odstotkov zvezno in pokrajinski davek v času pisanja) za razdelitev dohodka, ki ga prejmejo nekateri družinski člani, mlajši od 18 let, se širi, nekateri družinski člani pa so bili tudi starejši od 18 let, s čimer je bila odpravljena prednost, da bi bili razdeljeni dohodki obdavčeni po nižji mejni obrestni meri.
Zato je ključ do uporabe tega načina razdelitve dohodka zdaj zagotoviti, da dividende ne bodo namenjene družinskim članom z nižjimi dohodki, na katere bi vplival Davek na delitev prihodkov, tako da bi se upoštevali izključitve in zagotovili, da ti družinski člani sledijo pravila.
Na primer, če družinski član, ki prejme dividendo, stari 18 let ali več, na dividendo ne bo vplival davek na delitev prihodkov, če gre za "izključeno podjetje",
"povezano podjetje, kjer je posameznik aktivno sodeloval na redni, trajni in precejšnji osnovi (" aktivno vključeni ") v dejavnosti podjetja v davčnem letu ali v petih letih predhodnega obdavčevanja posameznika."
"Šteje se, da je posameznik aktivno vključen, če posameznik dela v podjetju najmanj povprečno 20 ur na teden med delom davčnega leta posameznika, ki ga podjetje posluje, ali izpolnjuje to zahtevo za katerokoli pet predhodnih let Pet davčnih let ni nujno zaporedno. V vsakem drugem primeru bo posameznik aktivno vključen odvisen od dejstev in okoliščin te zadeve. "( Smernice o uporabi pravil razdeljenega dohodka za odrasle , Kanadske agencije za prihodke).
Če je vaše podjetje sezonsko, mora družinski član delati le 20 ur na teden v delu leta, v katerem je poslovalo vaše podjetje.
Druge izjeme so:
- "Zakonec lastnika podjetja, pod pogojem, da je lastnik bistveno prispeval k poslu in je star 65 let ali več. Ob priznavanju posebnih izzivov, povezanih z načrtovanjem upokojitve in upokojitvijo dohodka, bo novi pristop k škropivanju dohodkov bolje usklajen z obstoječa pravila o delitvi dohodka od pokojnin. To tudi odraža dejstvo, da lahko podjetje igra pomembno vlogo pri podpori lastnika pri upokojitvi.
- Odrasli, stari 25 let ali več, ki imajo v lasti 10 odstotkov ali več korporacije, ki od zagotavljanja storitev zasluži manj kot 90 odstotkov svojega dohodka in ni poklicna družba.
- Posamezniki, ki prejmejo kapitalske dobičke od kvalificiranih delnic majhnega podjetja in kvalificirane kmetijske ali ribiške nepremičnine, če ne bi bili predmet najvišje mejne davčne stopnje za dobičke po veljavnih pravilih "(Kanadska agencija za prihodke)
Več o tem, kako lahko z delitvijo dohodka določite delo z vami, se pogovorite s svojim računovodjo .