Razlike med njimi in kako jih zmanjšati na svoje davke
Obstajata dva načina za odštevanje teh stroškov. Uporabite lahko standardno kilometrino ali dejanske stroške vozila.
Standardna kilometrina
Standardno kilometrino lahko uporabite le, če:
- Uporabili ste standardno kilometrino, saj ste prvič zakupili ali kupili avto.
- Zakupili ste avtomobil in nameravali uporabljati standardno odbitko za celotno najemnino
- V vsakodnevnih poslovnih operacijah uporabljate štiri vozila ali manj.
Standardne kilometrine ne morete uporabiti, če:
- Uporabili ste dejansko odbitek davka od odhodkov in zahtevali pospešeno zmanjšanje amortizacije v prejšnjih letih .
- Zahtevali ste odbitek oddelka 179 na vozilu.
Kako izračunati standardno hitrost kilometrine:
Standardni prevoženi kilometri se spreminjajo vsakih šest mesecev na leto, zato se morate obračunati glede na davčno obdobje tekočega leta ali vašega računovodja za trenutno kilometrino. Stopnja kilometrine je lahko ena številka od januarja do junija in nekaj drugega od julija do decembra.
V tem odbitku boste izračunali skupno število prevoženih kilometrov in ga pomnožili s standardno hitrostjo kilometrine.
Na primer: kilometrina od januarja do junija je bila .51. Stopnja prevožene kilometre od julija do decembra je bila .55. Od januarja do junija ste prevozili 5.000 km za poslovna potovanja in 5.000 km od julija do decembra. Vaš standardni izračun prevoženih kilometrov bi bil naslednji
5000 * .51 = 2550
5.000 * .55 = 2750
2550 + 2750 = 5300 $, ki bi bil vaš skupni znesek, tako da bi znižali davčno osnovo za 5300 $.
Če uporabljate standardno kilometrino, ki jo ne morete odbiti:
- Najemnine .
- Amortizacija.
- Dejanski avtomati stroški .
Še vedno lahko odbijete poslovne odnose:
- Parkirnine in cestnine.
- Obresti, če imate na avtomobilu posojilo.
- Veljavne registracijske pristojbine in vsi davki.
V poznejših letih lahko preklopite na uporabo metode dejanskih stroškov, tudi če ste prvič začeli uporabljati standardno kilometražo. Vendar ne morete uporabiti pospešene amortizacije . Uporabili boste metodo amortiziranja enakomernega časovnega amortiziranja.
Dejanski stroški
Dejanske stroške morate uporabiti, če:
- Imate floto vozil (več kot štiri), ki se hkrati uporablja za vaše poslovne dejavnosti.
- Najemite avto in ne nameravate uporabljati standardne kilometrine za celoten najem.
- Uporabili ste dejansko izračunavanje stroškov, ko je bilo vaše vozilo prvič uporabljeno za poslovne namene. V naslednjih letih ne morete preklopiti na standardno kilometrino.
Če se odločite, da ne boste uporabili ali ne boste mogli uporabiti standardne kilometrine, lahko odbijete dejanske stroške, povezane z vašim vozilom. To vključuje, vendar ni omejeno na:
- Obresti na posojilo za vozilo
- Amortizacija vozil (zakupljenih vozil ni mogoče amortizirati)
- Pristojbine za registracijo in davek
- Parkirnine in cestnine
- Najem garaže
- Izplačila za najem (od zneska, ki ga lahko odbijete, je treba odšteti znesek vključitve dohodka, če je vrednost vozila višja od določenega zneska. Ta znesek se letno spremeni, zato se prepričajte, da se obrnite na IRS ali vašega računovodja.)
- Zavarovanje
- Bencin
- Olje
- Vzdrževanje
- Popravila
- Zavarovanje
- Pnevmatike
- Registrske tablice
- Pristojbine za prijavo
Za vse te stroške lahko odbite le del, ki se uporablja za podjetja.
Na primer: na vašem vozilu ste vozili 10.000 kilometrov, le 6.000 pa je bilo za posel. Torej 60% (6.000 deljenih s 10.000) vaših stroškov je bilo za posel. Vaši dejanski stroški so bili 3000 dolarjev. 60% od 3000 $ ($ 3000 * .6) = $ 1800, tako da bi lahko odšteli $ 1800.
Standardna kilometrina glede na dejanske stroške, ki je boljša?
Odvisno je od vozila, ki ga vozite, in stroškov delovanja vozila. Če vaše vozilo dobi veliko kilometrov prevoženih kilometrov, bo verjetnost, da bi se zmanjšala standardna kilometrina, verjetno bolj koristno za vas. Če ima vaše vozilo zelo visoke stroške obratovanja in majhno prevoženo kilometrino, lahko z upoštevanjem dejanskega odbitka stroškov povzroči večje prihranke za vas.
* Vedno se obrnite na IRS ali pooblaščenega računovodjo, da se odločite, kateri odbitki se uporabljajo za vaše posebne razmere.