Kako se izogniti sprožitvi revizije CRA
Katere vrste podjetij najverjetneje preverijo?
Naslednji podatki (iz letnega poročila agencije za prihodnje prihodke Parlamentu za obdobje 2013-2014) jasno kažejo, da je večina virov, ki jih CRA posveca davku na poslovne dejavnosti, majhna in srednje velika podjetja ( MSP ):
| Program CRA | % Od porabe programa CRA |
| Mala in srednje velika podjetja (MSP) | 54% |
| Mednarodna / velika podjetja | 28% |
| Znanstveni raziskovalni krediti | 7% |
| Kazenske preiskave | 5% |
| Prostovoljno razkritje | 1% |
Top 10 rdeče zastavice za revizijo CRA
1) Razlike med prihodki.
Zavedajte se, da bodo vaši prihodki primerjani v vseh davčnih oblikah, tako da bodo prihodki, ki jih prijavite v obrazcu za davek na dohodek, primerjani s prihodki, prijavljenimi na vaši davčni napovedi GST / HST, davčni napovedi vašega zakonca in "podatki o davčnih napovedih z informacije, ki jih zagotovijo delodajalci, finančne institucije in druge tretje osebe ". Če se ne ujemajo, je čas revizije CRA.
2) Biti zunaj.
Razkritje dohodka iz poslovanja, ki je bistveno višje ali nižje od norme v vaši industriji, bo takoj tudi zanimalo. CRA ima obsežne informacije o stopnjah dobička in prihodkih za različne panoge in bo primerjala vaš dohodek s tistim, kar je "običajno" za takšno dejavnost.
3) Odbitje velikih poslovnih stroškov.
Medtem ko lahko odbijete poslovne stroške od davka od dohodka, je ena od velikih davčnih prednosti poslovanja podjetja, morate biti previdni glede tega. Oglaševanje in promocija, obroki in zabava, potovanja, razni in obresti so poseben interes za bonitetno agencijo, po mnenju predsednikov in partnerjev. Zahtevati velike odbitke na katerem koli od teh področij je, kot da določite solno lizo v smislu povečanja tveganja za majhno poslovanje.
Naučite se navzgor in navzdol zahtevati obroke in razvedrilne stroške .
4) Zahteva odbitek matične uprave .
Odbitje domače pisarne je veliko, ker lahko, če se kvalificiraš za to, odbijete odstotek vaše najemnine, davkov na nepremičnine, gospodarskih javnih služb, telefonskih računov, zavarovalnih in drugih stroškov. Ampak, ker morate za uveljavljanje tega odbitka uporabiti delovni prostor v vašem domu le za zaslužek poslovnega dohodka in ga redno uporabljati za srečanje s strankami, strankami ali bolniki, večina malih podjetij ne izpolnjuje pogojev in Kanadska agencija za prihodke to ve. Če svojega prostora za pisarno ne uporabljate izključno za poslovne namene, navedite ta odbitek.
5) Zahteva 100-odstotno poslovno uporabo vozila.
MK & Associates pokliče to na vašo davek na dohodek rdeče meso za agente CRA.
Zastopniki vedo, da je zelo redko, da posameznik dejansko uporabi vozilo 100% časa za poslovanje, še posebej, če za osebno uporabo ni na voljo nobenega drugega vozila in se bo temu ustrezno pridružil. To je tudi zelo enostavna odbitka davka za revizorje, ker je tako malo ljudi ustrezno vodilo zahtevane evidence. Naučite se, kako voditi dnevnik, da zahtevajo stroške motornega vozila.
6) Spremembe pri posojilih delničarjev in velikih saldov.
Lastniki korporacijskih podjetij morajo tudi upoštevati, da so spremembe v delniških posojilih ali obrestnih bilancah tudi rdeče zastave. CRA išče osebne stroške, ki so prikazani kot poslovni odhodki in posojila, pridobljena od družbe.
7) Vodenje denarno intenzivnega posla.
CRA se zaveda, da imajo podjetja, ki imajo veliko priložnosti za denar, tudi veliko skušnjav, da ne prijavijo vseh svojih obdavčljivih dohodkov.
Torej, če upravljate s poslovanjem, kot so restavracija, frizerski salon, bar ali druga maloprodajna podjetja, poslovanje z davčnimi službami ali izvajalec prenove ali izboljšave za dom, pričakujte dodaten pregled od prihoda.
8) Ponavljajoče izgube.
Izgube se zgodi. In edina poslovna izguba sama po sebi ni razlog za revizijo CRA. Toda več let zapadlih izgub bo sprožilo eno, še posebej, če bi bile te poslovne izgube uporabljene za izravnavo drugih dohodkov. Ne pozabite, da se kvalificirajte kot podjetje, mora biti razumno pričakovanje o dobičku , in ideja CRA o tem, kaj je smiselno, se lahko bistveno razlikuje od vaše.
9) Veliko dobrodelne dedukcije.
To spet ne sodi v normo, ki povečuje tveganje za revizijo majhnega podjetja. Kanadska agencija za prihodke natančno ve, koliko davkoplačevalcev na ravni vašega dohodka običajno dajejo v dobrodelne namene, zato se rdeča zastava prikaže, ko vaše dobrodelne donacije presegajo to številko. Predvsem verjetno je treba pregledati donacije, ki vključujejo kapitalsko lastnino.
10) Imeti družino na plačilni listi.
Nič ni narobe, če imate svojega zakonca ali otroka delo kot zaposleni v vašem podjetju; takšna razdelitev dohodka je povsem legitimna - dokler sledite pravilom . Težava je v tem, da veliko malih podjetij ne naredi, saj bi mala podjetja, ki bi na zakonsko plačilno listo postavila svojega zakonca ali otroka, lažjo tarčo za revizorje.
Samozaposlitve
Posamezniki, ki uveljavljajo status samozaposlene osebe, pridobijo dodaten pregled od bonitetne agencije. Davčne prednosti samozaposlovanja so privlačna oblika poslovanja; vendar razlikovanje med zaposlovanjem in samozaposlovanjem ni vedno treba zmanjšati in posušiti, zato je treba poskrbeti, da se upoštevajo pravila o usposobljenosti. Glej neodvisni izvajalec vs zaposlenega: kdo si ti?
Biti prepričan, da upoštevate davčne predpise za samozaposlitev, je še posebej pomembno, ker lahko zavrnitev statusa samozaposlitve s strani CRA vodi do diskvalifikacije zahtevkov za poslovne odhodke (ki jih je mogoče retroaktivno uporabiti za predhodne davčne napovedi).
Iskrenost in preudarnost sta najboljša politika
Čeprav je res, da bonitetna agencija vsako leto opravi določeno število revizij, samo preveri skladnost, ali je vaše malo podjetje revidirano ali ne, je v veliki meri v vaši kontroli. Točno vodenje in natančna poštenost bodo precej potekale, da bi revizorje odvrnili od vrat. In če se kdaj pokažejo, vam ne bo treba ničesar skriti in dokumentacije, ki jo potrebujete za podporo vaših davčnih zahtevkov.
Sorodna : Naučite se voditi svoje poslovne prejemke
Kako dolgo traja, da bi dobili vračilo davka v Kanadi?
Koliko teh Kanadskih davčnih odbitkov za mala podjetja ste izpustili?