Kanadska elektronska trgovina in PST
V tem članku je razloženo, kako obdržati provincialne prometne davke (PST) pri vaši spletni prodaji.
Stran 1 pojasnjuje osnovna davčna pravila, ki urejajo GST, HST in PST, s poudarkom na tistih, ki veljajo, ko vaše podjetje odpošilja blago ali dobavlja blago ali storitve izven pokrajine.
Stran 2 navaja stopnje HST in PST v vseh deželah in razlaga pravila PST vsake pokrajine, kot veljajo za podjetja izven pokrajine.
Splošni odgovor na vprašanje v uvodnem stavku je "Da". Spletna podjetja so obdavčena tako, kot so brez povezave, podjetja z opeko in malto, zato veljajo na splošno enaka pravila.
Vendar, kot vedno v Kanadi, je odgovor zapleten z različnimi pravili v različnih pokrajinah .
GST in HST
Ne moremo govoriti o pokrajinskem prometnem davku (PST), čeprav ne govorimo o davku na blago in storitve (GST). Na splošno, če prodajate davčno blago in / ali storitve ljudem v Kanadi, boste zaračunali in vračali GST zvezni vladi. (GST ne boste zaračunali za davčno blago in / ali storitve, poslane ljudem v drugih državah, kot so ZDA)
Mnogi lastniki malih podjetij se zavedajo, da vam ni treba zaračunati in poslati GST, če ste mali dobavitelj .
Vendar pa se zdi, da obstaja splošno napačno prepričanje, da je koncept majhnega dobavitelja prav tako velja za pokrajinski prometni davek - ki ni pravi davek - kar ni res, razen v provinci BC. Glejte Ali je vaše podjetje potrebno registrirati za BC PST? (Upoštevajte, da se je Britanska Kolumbija vrnila v pokrajinski sistem davka na promet 1. aprila 2013.)
V drugih pokrajinah, ali se morate registrirati in pobirati PST, nima nič opraviti z velikostjo vašega podjetja ali količino vaše prodaje. To je samo vprašanje, ali prodajate davčno blago in / ali storitve.
In ker ima pet provinc Harmonized Sales Tax (Ontario, Nova Škotska, New Brunswick, Otok Edward Island * in Newfoundland in Labrador), se boste želeli prostovoljno prijaviti za GST. (Prav tako vam to omogoča, ker lahko kot registracijski zavezanec za GST lahko zahtevate vknjižbe za vhodne davke za blago in storitve, ki jih kupite za uporabo v vašem podjetju.) Tukaj je, kako se prijaviti za GST / HST .
* Otok Princ Edward se je 1. aprila 2013 preselil iz sistema PST v sistem HST; kombinirana stopnja HST v PEI je 14%, od tega bo 5% predstavljalo zvezni del in 9% pokrajinski del.
Splošna davčna pravila
Splošna pravila za določanje davkov, ki veljajo za vašo kanadsko prodajo na e-poslovanju, so:
1) Če prodajate blago ali storitve v svoji pokrajini, veljajo davčna pravila za svojo pokrajino ali ozemlje. Tako, na primer, če vaše podjetje deluje v Ontariju in prodajate izdelek na spletu nekdo v Ontariju, bi vam zaračunal 13% HST pri prodaji.
2) če prodajate blago ali storitve izven pokrajine, zaračunavate stopnjo GST / HST glede na to, kje se blago pošilja. Tako, na primer, če vaše podjetje deluje v Ontariju (HST 13%) in prodajate izdelek na spletu nekoga v Novi Škotski (HST 15%), bi vam zaračunali 15% HST pri prodaji.
3) Če prodajate blago ali storitve iz pokrajine v Alberto, severozahodna ozemlja, Nunavut ali Yukon, ki nimajo pokrajinskega davka na promet, bi pri prodaji zaračunali samo GST (5%).
Upoštevajte, da vsi ti primeri domnevajo, da prodajate davčno blago in storitve.
Toda kaj, če nekaj prodate na spletu nekdo v BC, Manitoba, Saskatchewan ali Quebec? Vse štiri od teh pokrajin imajo pokrajinski prometni davek .
Splošno PST Attitude
Zdi se, da so soglasja, da različne pokrajinske vlade želijo prodajalce izven pokrajine, da se registrirajo, zbirajo in prerazporedijo veljavne pokrajinske prometne davke, tudi če prodajajo na spletu. Nekatere pokrajine so to zahtevo vključile v zakonodajo, medtem ko se drugi plemenito sprašujejo in poudarjajo, da bi bilo to za potrošnike v njihovih provincah.
Spletna prodaja v Kanadi: katere davke pobirate za vsako pokrajino?
Kot spletno trgovanje na drobno sprejemajo in pošiljanje naročil po vsej Kanadi, seznam davkov, ki jih je treba zbirati in pošiljanje na vašo spletno prodajo, trenutno izgleda takole:
- BC - GST 5% in 7% PST (To je začelo veljati 1. aprila 2013: za več informacij glejte Ali je potrebno vaše podjetje registrirati za BC PST? )
- Alberta - GST 5%
- Saskatchewan - GST 5% in PST 6% prostovoljno (razen če je domača pokrajina)
- Manitoba - GST 5% in PST 7%
- Ontario - HST - 13%
- Quebec - GST 5% in QST (prometni davki v Quebecu) 9,975% (Upoštevajte, da se s 1. 1. 2013 QST ne zaračuna več na GST).
- New Brunswick - HST 13%
- Nova Škotska - HST 15%
- Newfoundland & Labrador - HST 13%
- Otok Prince Edward - HST 14% (upoštevajte, da je začel veljati 1. aprila 2013).
- Severozahodna ozemlja - GST 5%
- Nunavut - GST 5%
- Yukon - GST 5%
(* V vaši domači pokrajini je registracija za PST / RST obvezna, če prodajate davčno blago in / ali storitve.)
To pomeni, da se morate registrirati kot pokrajinski prodajalec prodajalca z vsako od provinc, s katerimi boste poslovali, in pričakuje, da bo ustrezno pobral in plačal prometni davek.
Pokrajinski prometni davek (PST) in izven pokrajine-prodajalci po provinci
Evo, kar imajo provinci, ki imajo pokrajinski prometni davek, govorijo o spletni prodaji.
BC
Glejte Ali je vaše podjetje potrebno registrirati za BC PST?
Manitoba
Pokrajinski prometni davek se imenuje davek na maloprodajni promet (RST) v Manitobi.
Podjetja zunaj pokrajine, ki prodajajo / dajejo v zakup davčni proizvodi kupcem v Manitobi, morajo biti v skladu z zakonom registrirana kot prodajalci in zbirati RST, če obstajajo vse naslednje okoliščine:
"1) Prodajalec naroči naročilo za prodajo v Manitobi, neposredno ali prek zastopnika, z oglaševanjem ali na kakršen koli drug način, npr. Osebno, po telefonu, pošti, elektronski pošti, faksu, plakatu, televizijskem ali časopisnem oglasu, usmerjenem v smeri Manitoba kupci,
2) Prodajalec sprejme naročila s poreklom iz Manitobe za nakup opredmetenih osebnih lastnine. Naročilo se lahko pojavi na telefonu, internetu, e-pošti, faksu, pismu ali drugem načinu na lokaciji v Manitobi prodajalcu ali agentu, ki se nahaja v ali izven Manitobe,
3) Blago se pridobi za porabo ali uporabo v Manitobi, to je ne za nadaljnjo prodajo, in
4) Prodajalec povzroči, da se blago dostavi v Manitobi, tj. Ga dostavi prodajalec ali ga prodaja prodajalec s strani skupnega prevoznika, ne glede na to, ali je blago dobavljeno po naročeni ceni kupcu ali ne ( RST Bulletin 004: Informacije za prodajalce ).
Saskatchewan
Saskatchewan prav tako ocenjuje spletno prodajo. Odgovor na vprašanje: "Jaz sem nerezidenčni prodajalec, ki prodaja v provinco. Ali moram zbrati davek na svojo prodajo?" je:
"Vse osebe, ki opravljajo obdavčljivo prodajo v Saskatchewanu, morajo postati licencirane in pobirati davek. Podjetja, ki nimajo sedeža, bi morala razmisliti o tem, da postanejo njihovi kupci upravičeni do ugodnosti. Če nerezidenčna podjetja pri prodaji ne pobirajo PST, potrebna za samoocenjevanje in plačilo davka "(Saskatchewan Finance Provincial Sales Tax Common Questions).
Quebec
Zdi se, da vlada iz Quebeca domneva, da bodo prodajalci zunaj province registrirali in pobrali in plačali prometni davek, ki vključuje tudi ljudi, ki prodajajo na spletu. V Zakonu o prodaji na drobno v Quebecu se v zakonu o prodaji na drobno v državi prepusti registracija zunaj provincialnih podjetij pred prodajo obdavčljivega blaga rezidentom Quebec (in še enkrat, če prodajalec ni pobral prodajnega davka v Quebecu, se od kupcev pričakuje, da poročajo in plačajo davek ).
Ali ni to veliko dodatnega papirja?
Da, je. In tam ni veliko, kar lahko storite, da bi dobili vse to dodatno dokumentacijo in knjigovodstvo, povezano z vašo spletno prodajo? Nekatera kanadska podjetja na spletu omejujejo področja, na katera pošiljajo. Na primer, podjetje, ki temelji na Ontariju, lahko sprejema naročila in jih odda strankam v Ontariju. Drugi prodajajo samo blago in / ali storitve, ki niso davčni zavezanci.
Spletno prodajno sliko dodatno otežuje dejstvo, da se blago in / ali storitve, ki so lahko izvzete iz davka v eni pokrajini, v drugi državi obravnavajo drugače. Zato upoštevajte zgornje informacije le kot vodilo in se prepričajte, da preverite pri ministrstvih za finance / prihodke posameznih provinc, da ugotovite, ali morate pobrati in plačati pokrajinski davek, ko pošiljate kupcem, ki tam prebivajo. Obstajajo povezave do teh v razdelku Provincial Sales Tax na tej spletni strani. Ko gre za davke, si ne morete privoščiti, da bi se motili.