In kaj se zgodi, če preveč zadržite
Vsaka oseba, ki dela v ZDA kot zaposleni, mora imeti davke FICA zadržane iz vsake plače. Ta članek ponuja korak-po-korak vodnika pri ukinitvi davkov FICA.
Davki FICA so davki za socialno varnost in Medicare. Davek FICA delijo zaposleni in delodajalci, tako da se polovica davka od plače zaposlenih odšteje vsak plačni dan.
Druga polovica, znesek, ki je enak znesku, odštetemu od plače zaposlenih , morate plačati kot delodajalec.
Informacije, potrebne za izračun davka pri viru FICA
Za izračun davkov FICA s plače zaposlenih, boste morali vedeti:
- Znesek bruto plače zaposlenemu za to plačilno obdobje
- Skupni letni dohodek za to zaposlenega
- Stopnje odtegnitve socialne varnosti in Medicare za to leto (glej spodaj)
- Vsi zneski, odšteti od plače tega uslužbenca za pokojninske načrte pred obdavčitvijo
Poleg tega boste za vsako leto morali vedeti:
Največja socialna varnost. To je najvišja plača ali plača za zadržanje socialne varnosti za navedeno leto. Uprava za socialno varnost vsako leto objavlja najvišji znesek socialnega zavarovanja; noben delež socialne varnosti ni vzet iz plače zaposlenih nad tem zneskom. (Vi, ko morate delodajalec še naprej izvesti ta plačila za to leto.) Pojdite na » Največja socialna varnost «, da najdete letni največji znesek zadržanja.
Dodatni davek na Medicare. Znesek plačila, pri katerem je treba plačati višje plačane zaposlene dodatne davke iz Medicare . Znesek plače je odvisen od davčnega statusa posameznika (poročen, samski itd.). Na določeni ravni za leto je treba za preostanek leta zadržati dodatnih 0,9 odstotka od plače delavca.
Začeti morate odbiti dodatnih 0,9 odstotka, ko plače zaposlenega dosegajo 200.000 dolarjev za leto, ne glede na zakonski status zaposlenega.
Stopnje davkov pri viru FICA:
- Stopnja zadržanja socialne varnosti (OASDI) je bruto plača 6,2 odstotka do najvišje ravni plačila za navedeno leto. To je del plače socialnega zavarovanja zaposlenega. Vi kot delodajalec plačate še 6,2 odstotka brez omejitve.
- Stopnja zadrževanja Medicare je bruto plača 1.45 odstotka, z dodatnimi 0,9 odstotki za visoko plačane zaposlene. Tudi del kot delodajalec je tudi 1,45 odstotka brez omejitve, vendar vam ni treba plačati dodatnih 0,9 odstotka.
- Za skupno 7,65 odstotkov, ki so bili zadržani, na podlagi bruto plače zaposlenega.
Izvajanje izračunov za zadržanje FICA za plačilo
Začni s bruto plačo. Za začetek boste potrebovali bruto plačo zaposlenega za to plačilno obdobje.
- Bruto plača za plačanega delavca je znesek plače za to obdobje (običajno je letna plača zaposlenega, deljena s številom plačnih obdobij).
- Bruto plača za zaposlenega na uro je skupna izračunana plača, ki se množijo urne ure na uro in vključujejo ure za nadure in stopnjo nadurnega dela. Če na primer zaposleni delajo 44 ur v tednu po 12.50 $, boste pomnožili 40 krat 12,50 $ in 4-kratno stopnjo nadurnega dela.
Določite znesek plače / plač delavcev, za katere veljajo davki FICA . Odpravite vse zneske, za katere ne veljajo ti davki.
Ne odštevajte nikakršnih odbitkov pred odbitkom davkov ali prispevkov pokojnin pred obdavčitvijo, kot so tisti za 401 (k) ali druge kvalificirane pokojninske načrte. Za te odbitke in prispevke veljajo davki FICA, ne pa tudi zvezni davek od dohodka.
Za zaposlene z višjo plačo preverite, ali se plače in plače zaposlenega do konca leta ne presegajo najvišje plače za socialno varnost. Prenehajte s prikrajšanjem socialne varnosti za leto na mestu, kjer skupna plača zaposlenega (vključno z nadurno delovno dobo in bonusi) doseže najvišjo vrednost za navedeno leto.
Izračunajte odbitek za socialno varnost, pomnožite trenutno stopnjo davka na socialno varnost za znesek bruto plač, za katerega velja socialna varnost.
Izračunajte odbitek Medicare, pomnožite trenutno obdavčljivo stopnjo Medicare za znesek bruto plače, za katero velja Medicare. Preverite, ali je zaposleni dosegel dodatno višino davka na Medicare in povečal odbitke od plače zaposlenega. 0,9-odstotni dodatni davek Medicare je treba odšteti, ko plače zaposlenega dosegajo 200.000 dolarjev letno, dodatni znesek pa se izračuna le na znesek nad 200.000 USD.
Delodajalčeva del FICA davkov
Ko zaključite izračune davkov FICA za vse zaposlene, morate za svoj delodajalec določiti znesek, ki je enak vsoti davkov FICA. Ta znesek vključuje:
- 6,2 odstotka celotne plače FICA za socialno varnost zaposlenega in
- 1,45 odstotka celotne plače FICA za Medicare.
Kaj pa, če sem preveč obdavčil davek na socialno varnost?
Če ste iz plače zaposlenega odšteli preveč davka, bodisi za socialno varnost ali za davek na dodano vrednost, lahko določite nekaj stvari:
- Vračilo zaposlenega. Biti boste morali plačati zaposlenega za znesek presežka odbitka. Ta znesek lahko vrnete delavcu v plačilo ali kot ločen ček. Prepričajte se, da ne odštevajte socialne varnosti iz tega preverjanja!
- Popravite 941. Če je bila napaka vključena v poročilo o obrazcu 941 (četrtletna plačilna lista) , boste morali poslati obrazec za popravek (941-X), da prejmete vračilo.
- Spremenite zapis o plačnem seznamu zaposlenega. Odvečno plačilo davkov na socialno varnost odtegnite od davčne evidenčne listine zaposlenega. Obrazec W-2 za delavca, ki zasluži več kot 106.800 dolarjev, mora prikazati (1) skupni znesek zaslužka za to leto in (2) skupno plačo za socialno varnost v višini 106.800 dolarjev. Plače Medicare bodo enake kot skupni znesek plače.
Poročanje o zadržanju davka FICA
Morate poročati o odtegnitvi davka FICA:
- Za zaposlene, vključno z odtegljajem za trenutno plačo in do leta
- V IRS na obrazcu 941 - delodajalčeva četrtletna plača in davčno poročilo.
- In na koncu leta v obliki zaposlene W-2.
Nazaj na izračune odbitkov za plače zaposlenih
Nazaj k obrazloženim davkom FICA