Denarne transakcije Več kot 10.000 evrov mora biti prijavljeno na obrazcu IRS 8300
Zakon o patriotu iz leta 2001 je bil sprejet po 11. septembru, ki je v tem času veljal za boj proti terorizmu in drugim nezakonitim dejanjem.
Skladnost z zakonom "zagotavlja dragocene informacije, ki lahko ustavijo tiste, ki izogibajo davke in tiste, ki imajo koristi od trgovanja z drogami in drugih kriminalnih dejavnosti", v skladu s službo za notranjo uporabo.
Toda tudi pred 11. septembrom je vlada ZDA skrbela za pranje denarja. Zakon o nadzoru pranja denarja je bil sprejet leta 1986. Večina zakonodaje je bila namenjena bankam in drugim finančnim institucijam. Vključena pa je bila tudi določba za spremljanje velikih gotovinskih transakcij.
Kdo mora poslati poročila o transakcijah z gotovino?
Vsakdo v trgovini ali podjetju, ki prejme 10.000 USD ali več v gotovini v eni transakciji ali več povezanih transakcijah, mora poročati o prejemu denarja IRS. "Podjetje" je opredeljeno kot katera koli pravna struktura, vključno s samostojnimi podjetniki in podjetji. Stanovanja, skladi in združenja veljajo tudi za Patriot Act.
Oblika poročila je obrazec 8300.
Kdaj je potreben obrazec 8300?
Obrazec 8300 - Poročilo o plačilu z gotovino V IRS je treba predložiti obvestilo o vseh denarnih plačilih, ki jih prejme vaše podjetje v tem znesku ali več.
Denar je opredeljen kot kovanci ali valuta. Ne vključuje osebnih pregledov in ne vključuje blagajniških pregledov, bančnih nakazil, potovalnih čekov ali denarnih nalogov z zneski v višini 10.000 USD ali več.
Finančne institucije predložijo FinCENovo poročilo 112, ko so ti instrumenti kupljeni z valuto, zaradi česar je obrazec 8300 odveč.
Obrazec 8300 je potreben, če je v obrazu manj kot 10 000 USD, vendar celotna transakcija znaša več kot 10 000 USD, saldo pa se plača v gotovini.
Te transakcije se pogosto pojavljajo v določenih podjetjih, vključno s tistimi, ki prodajajo nakit, pohištvo, plovila, letala, avtomobile, nepremičnine in zavarovanja. Zalogodajalci najverjetneje naletijo na situacije, ki zahtevajo obrazec 8300, prav tako pa tudi odvetniki in potovalne agencije.
Upoštevajte ta kontrolni seznam, da ugotovite, ali morate poročati:
- Sodelovali ste v eni transakciji, ki je znašala vsaj 10.000 USD ali povezanih transakcij v skupni vrednosti 10.000 USD ali več.
- Vsi ali nekateri del plačila so bili v gotovini .
- Plačilo je bilo prejeto v pavšalnem znesku ali v obrokih, plačljivih v enem letu. Če se plačilo izvede v obrokih proti isti transakciji, uporabite skupni znesek in ne zneske posameznih obrokov.
- Denar je prejel od istega kupca ali zastopnika.
- Denar je bil prejel kot del ene transakcije ali povezanih transakcij, kot na primer, če rezervirate letalsko vozovnico in hotelsko namestitev za eno samo stranko kot potovalnega strokovnjaka in plača za njih ločeno.
Obrazec 8300 Navodila
Navesti morate pravilno številko davčnega zavezanca ali številko socialnega zavarovanja osebe, od katere ste prejeli gotovino in datoteko obrazca 8300 v 15 dneh od prejema plačila.
Če je 15. dan vikend ali pravni praznik, imate do naslednjega delovnega dne. Obrazec lahko pošljete elektronsko ali pošljete obrazec IRS v računalniškem centru Detroit, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.
Če ste zaradi kakršnega koli razloga sumničav o transakciji, vam ni treba čakati, da vložite obrazec 8300. Čim prej prijavite svoje skrbi do Službe za kriminalistično preiskavo IRS.