Hobi ali Real Business? Kakšni so davčni zakoni?
Kot lahko pričakujete, IRS razlikuje med zakonitimi podjetji in dejavnostmi hobija za namene davkov. Če ste zakonito v poslu, lahko odbijete stroške tega podjetja in morda izgubite, če vaše podjetje ni dobičkonosno.
Če se ukvarjate s hobijem, ne morete odšteti stroškov, da bi dobili izgubo, da bi nadomestili drug dohodek. IRS to zahteva pravilo o »hobi izgubi«.
Veliko legitimnih podjetij se začne z izgubo v prvih nekaj letih. Ampak IRS pričakuje, da bo legitimno podjetje ustanovljeno, da bo ustvarilo dobiček, ne samo, da bi imeli hobi. Na žalost nekateri ljudje začnejo "podjetja", ki so resnično hobiji samo, da zahtevajo stroške in izgubo svojih davčnih napovedi. Takšne razmere so povzročile, da IRS skeptično gleda na vsa mala podjetja, ki imajo z njimi hobi komponento, zaradi česar je podjetja težje obravnavati kot "resnična", če imajo izgube ob zagonu. Če upoštevate te smernice, lahko zmanjšate svoje možnosti, da bi jih obravnavali kot hobi.
Ali je ta dejavnost posel ali hobi?
Legitimno podjetje, glede na IRS:
- Primarni namen je "dohodek ali dobiček" in
- dejavnost se ukvarja z "kontinuiteto in pravilnostjo".
IRS ima nabor smernic, ki jih je treba uporabiti pri ugotavljanju, ali je dejavnost zakonito podjetje ali hobi:
Ali čas in trud v dejavnost kažejo, da si želi ustvariti dobiček?
Ali je davkoplačevalec odvisen od dohodka iz dejavnosti?
Če pride do izgube, ali so to posledica okoliščin zunaj nadzora davčnega zavezanca ali pa so se zgodile v začetni fazi poslovanja?
Ali je davčni zavezanec spremenil načine delovanja za izboljšanje dobičkonosnosti?
Ali ima davčni zavezanec ali njegovi svetovalci znanje, potrebno za nadaljevanje dejavnosti kot uspešen posel?
Ali je davčni zavezanec v preteklosti ustvaril dobiček v podobnih dejavnostih?
Ali dejavnost naredi dobiček v nekaj letih?
Ali lahko davčni zavezanec v prihodnosti pričakuje dobiček iz apreciacije sredstev, ki se uporabljajo v dejavnosti?
Kako naj vem, ali bo IRS obravnaval mojo dejavnost kot podjetje ali hobi?
Ni prostora, kjer določite odbitke iz vaše dejavnosti kot podjetja ali hobi. IRS določa, ali je vaša dejavnost podjetje ali hobi. To se ne zgodi, če ne boste opravili revidiranja. Torej želite biti prepričani, da lahko dokažete, da vaša dejavnost ustreza zgoraj navedenim smernicam.
Kaj je "izgubo hobija"? Ali lahko korporacija izgubi hobi?
Izraz " izgubo hobija " se nanaša na podjetje, ki je ustanovljeno predvsem kot hobi, vendar je malo denarja in ima izgubo. Služba za notranjo revizijo se obsoja, da bi te davčne napovedi vzela te "hobi izgube", da bi se izognila plačevanju davkov. Najprej preučite, ali lahko dokažete, da vaše podjetje namerava ustvariti dobiček, tako da uporabi zgornje smernice IRS.
Ker je družba ločena poslovna enota, IRS ne prepozna pravil o »hobi izgubi« za korporacije.
Ker dobički in izgube družbe S predstavljajo del osebnih davčnih napovedi, veljajo pravila o »hobi izgubi«.
Moj posel se šele začenja. Kaj, če moje podjetje ne bi ustvarilo dobička?
Če podjetje v prvih nekaj letih ne ustvari dobička, se lahko pri ugotavljanju, ali je podjetje hobi, upoštevajo drugi dejavniki, navedeni zgoraj.
Z namenom pridobiti dobiček in se šteje za zakonito dejavnost, vključuje tudi dobre poslovne prakse, kot so:
- Nastavitev ločenega računa za poslovno preverjanje
- Vodenje poslovnih in osebnih stroškov ločenih
- Ohranjanje dobrega poslovnega sistema vodenja evidence
- Registracija podjetja z državo kot LLC ali partnerstvom.
- Upoštevanje drugih državnih in zveznih davčnih zakonov, vključno s prometnimi davki
- Ob rednem delovnem času, vzdrževanje poslovne spletne strani.
Poleg tega, da pomagate legitimirati vaše podjetje v očeh IRS, so te dejavnosti pomembne za vsako podjetje.
Nazadnje, ta izjava od IRS: "IRS predpostavlja, da se dejavnost opravlja za dobiček, če dobi dobiček v vsaj treh zadnjih petih davčnih letih, vključno s tekočim letom - vsaj dva od zadnjih sedmih let za dejavnosti, ki so sestavljene predvsem iz vzreje, prikazovanja, treniranja ali dirkanja konjev. " Upoštevajte, da je izjava 3 od 5 vodilo, ne pravilo, in da je treba upoštevati vse druge dejavnike.
Kako se odhodki odtegnejo za podjetje in hobi?
Podjetje bi svoje davke obračunalo na davčno napoved za poslovanje. Za večino malih podjetij to pomeni, da se seznam C za poslovne prihodke. Neto dohodek iz poslovanja je nato vključen v osebno davčno napoved posameznika. Če je vaše podjetje LLC ali partnerstvo ali družba S, bi vam pripravili davčno napoved za to podjetje in izvedli dohodek, ki ste ga prejeli do vaše osebne davčne napovedi.
Izdatki za dejavnosti v hobiji se lahko vključijo z drugimi razčlenjenimi odbitki na seznamu A, vendar ne morete odbiti stroškov, ki presegajo prihodke.
Za več informacij preberite ta članek s podrobnostmi iz nedavnega primera davčnega sodišča o tem, kako bi lahko podjetje, ki še ni ustvarilo dobička, še vedno obravnavalo kot legitimno podjetje za dobiček.