Sledenje vseh denarnih odtokov
Vaš knjigovodja ali računovodja beleži vse te transakcije v časopisu za izplačilo gotovine, preden jih pošlje v glavno knjigo, knjigo, ki jo je treba plačati , itd.
To se ponavadi izvaja mesečno. V nekaterih podjetjih se časopis za izplačilo gotovine združi z revijo gotovinskih prejemkov in se imenuje gotovinska knjiga.
Revizija gotovinskih izdatkov je pomembno orodje pri upravljanju gotovine - lastniki podjetij lahko to uporabijo, da ugotovijo, koliko denarja je bilo izplačano in kje je šlo, pri čemer je izračunal odstotek, ki je bil na zalogi, in glede na to, kaj je šlo pri plačevanju drugih računov. Dnevnik izdaje gotovine vključuje preveritvene številke preverjanj, ki so bile napisane, zato se številni računovodski programi nanašajo na revijo kot kontrolni register. Ti paketi imajo bodisi prednastavljene obrazce za revijo gotovinskih izdatkov ali pa enostavno prilagodljive obrazce, ki ustrezajo vašim potrebam.
Ustanovitev časopisa za izplačila
Stolpci so nastavljeni za vsako transakcijo, kot sledi:
- Datum
- Preverite številko
- Pojasnilo
- Denarni kredit
- Drugi kredit
- Račun je bil bremenjen
- Obveznosti, ki jih je treba plačati
- Druga obremenitev.
Stolpec vrste gotovinskega plačila je lahko bolj specifičen za naravo poslovanja. Na primer, nekatera podjetja lahko potrebujejo samo en stolpec, da beležijo znesek denarnih sredstev, medtem ko drugi potrebujejo dodatne stolpce za plačljive račune, popuste, prejete denarne nakupe itd. Za vedno je treba navesti zneske, ki niso v nobenem od glavne kategorije.
Posodabljanje drugih knjigovodskih listov
Redno, včasih dnevno, se postavke postavk v dnevniku izdaje gotovine uporabljajo za posodobitev dopolnilnih knjig - tiste, ki so namenjene zapisovanju določenih vrst računovodskih transakcij. Če je večina gotovinskih plačil dobaviteljem za nakupe kreditov, je posodobljena dopolnilna zavajajoča knjigovodska knjižnica.
Računi splošne knjige se mesečno posodabljajo z uporabo vsote iz dnevnika izdaje denarnih sredstev. Če podjetje uporablja račune pomožnih kontrol, ki podpirajo račune splošne knjige, so objave del sistema dvojnega knjigovodstva .
Popusti za objavljanje
Dnevnik izdaje gotovine bo vključeval stolpec, ki je prejel popuste, če obstajajo denarna plačila dobaviteljem, ki lahko uživajo popust, morda za predčasno plačilo. Tako se evidentira znesek računa, skupaj s prejetim popustom in gotovinskim plačilom. Na splošno knjižnico so objavljeni samo vsi popusti, ki jih dobite.
2 Dokazila o napotitvi
Knjigovodstvo in računovodstvo lahko ob koncu obračunskega obdobja uporabita dva postopka, da bi dokazali, da so bili podatki o časopisu za izplačilo gotovine pravilno preneseni na podrejene knjige.
- Skupna vsota vseh pomožnih skladov (če je večina plačil dobaviteljem, se nanašamo na saldo računov dobaviteljev v knjigovodski knjigovodski knjigi), mora biti enaka znesku na kontrolnem računu pomožne knjige v glavni knjigi.
- Glavna knjiga mora biti v ravnovesju, to pomeni, da morajo biti skupne obremenitve v glavni knjigi enake skupnim dobropisom.