Včasih so mala podjetja davčne odločitve, ki se mi zdijo očitne, napačne
Michael Hanley je eden najzahtevnejših CPA-jev, ki se osredotočajo na davek na malih podjetij v New Yorku. Vprašali smo ga, kako razmišljati o tem, kako naj lastniki malih podjetij ukvarjajo z davčnimi vložki ob koncu leta.
Če se želite naučiti še več od teh namigov za davčno načrtovanje iz Hanleya, imamo celotno knjižnico izobraževalnih vsebin, namenjenih obravnavanju vaših poslovnih davkov. Za zdaj je tukaj Hanleyovo jemanje.
Odločite se, ali so agresivne davčne strategije za vas prava.
Vsak ne bi smel postaviti agresivne poslovne strategije za obračun davka ob koncu leta. Kako narediti to odločitev za vaše podjetje:
- Ne porabite denarja, ki ga običajno ne boste porabili le za zmanjšanje davčnega računa. Morda se zdi očitno, vendar ne pozabite, da 1 $ porabi ni enako 1 evrov vredno obdavčenega davka: 1 $ porabi ustvari odbitek 1 $, ki (odvisno od vašega davčnega razreda, poslovne strukture in stanja poslovanja) vodi le do $ .00 - 60 evrov vredno obdavčenega davka. Torej, medtem ko so davčne olajšave za podjetja v celoti izkoriščena, nikoli ne zagotavljajo enakega donosa za porabljene dolarje, da bi dobili ta odbitek, kar pomeni, da nikoli ne bi smeli porabiti denarja, da bi povečali odbitke. Če pa pričakujete nekaj večjih nakupov, ki jih je treba narediti v začetku novega leta, bi bilo dobro, da jih boste prejeli pred načrtovanim časom, tako da boste lahko odbili za vaše tekoče davčno leto.
- Morda ne želite pospešiti odhodkov v tekoče leto. Na primer, če ste imeli na primer precej slabe leto z nižjim povprečnim dobičkom in pričakujete, da se bo vaš dobiček odprl v naslednjem letu, boste morda želeli odložiti čim več stroškov v naslednjem letu. Če ste v letošnjem letu v davčnem obsegu 20%, vendar boste v naslednjem letu v 30-odstotnem davčnem krogu in imate 10.000 dolarjev zadevnih stroškov, jih boste letos odšteli 2000 evrov, medtem ko jih boste naslednje leto odšteli 3000 dolarjev. Tako kot v našem prejšnjem primeru plača premišljeno načrtovanje velikih stroškov, lahko enako velja za odlog stroškov - iz pravih razlogov, tako da lahko svoje prihodke čim bolj kompenzirate, ko so zadevni stroški potrebni za operacijo vašega podjetja.
- Prepričajte se, ali vnesete davčno napoved na podlagi nastanka poslovnega dogodka ali na podlagi denarnih sredstev. Večina davčnih strategij ob koncu leta dela samo za davčne zavezance na osnovi denarnih sredstev. Davčni zavezanci na podlagi nastanka poslovnih dogodkov poročajo o vseh dohodkih v letu, ko so zasluženi, in o vseh stroških v letu, ko so nastali. Torej, samo zato, ker ste plačali za stroške za leto 2011 v letu 2010, ne pomeni, da bi morali to postavko odšteti v letu 2010. Zavedajte se, da bo to označilo davčno poročanje, saj bo to pomembno vplivalo na to, ali je vredno načrtovanja in razmikanja velike nakupe za vaše podjetje.
Če se odločite za vrsto agresivnih davčnih strategij ob koncu leta, se prepričajte, da dejansko porabljate denar in ne samo gibanje denarja.
Najpogostejša napačna predstavitev obdavčenja malih podjetij ob koncu leta je stara strategija "12/31" za poslovno bančno računsko stopnjo. Vendar pa ta strategija ni nujno najbolj zdrava pot za preživetje vašega podjetja v primeru nepričakovanih izgub ali kratkoročnih napovedi prihodkov v začetku naslednjega leta.
Če se pravilno izvaja, je strategija ničelne strategije lahko učinkovit način za odlog davka na tekoče leto v naslednjem letu z napihovanjem vaših zaznanih izgub. Vendar pa preprosto ničliranje vašega bančnega računa ne bo nujno povzročilo davčnih odlogov.
Če sami plačate bonus, razdelite delničarje, poravnate posojilo za častnike, plačate saldo kreditnih kartic, plačate kreditne linije ali izplačate druge dolgove, ne boste ustvarili odbitkov, ki bi povzročili odlog davka. Te strategije preprosto ponovno razdeljujejo denar, ki pripada vašemu podjetju, v druge oblike, ki so na nek način še vedno vezani na družbo in zato niso upravičeni kot poslovni odhodki.
Če boste ta načrt postavili v prakso, morate dejansko plačevati stroške ali nabavno opremo, ki je namenjena izboljšanju ali ohranjanju delovanja vašega podjetja.