Plačila za poslovne davke - Kateri so odbitni? Kateri niso?
Ta članek obravnava različne vrste davkov, ki jih morajo plačati podjetja in ali so odbitne ali ne.
Preden odbijete davek
Nekatere stvari, ki jih je treba opozoriti:
- Davek lahko odbijete samo v letu, v katerem je bila plačana.
- Da bi ga bilo mogoče odbiti kot poslovni odhodek, mora biti davek povezan s podjetji. Ne morete odbiti osebnih davkov, kot so davki na vaš dom ali osebna lastnina ali davki, plačani za dejavnosti, ki niso povezane s poslovanjem.
Ali so dohodki odtegljivi?
IRS je zelo jasno o tem: ne morete odbiti zveznih davkov na dohodek To so davki, ki jih plačate za poslovni dohodek, in ne morete odbiti davkov, ki ste jih plačali IRS.
Državni dohodninski davki so lahko odbitni, odvisno od vrste vašega podjetja in vaše države.
Kako in kje se odbijejo poslovni davki
Če je vaše podjetje korporacija ali partnerstvo, lahko odbite dovoljene davke prek vaše davčne napovedi za podjetja.
Če ste mala podjetja ali samozaposleni in vnesete davčno napoved za poslovanje na Razpored C skupaj z vašo osebno davčno napovedjo, lahko v vrstici 23 odbijete dovoljene poslovne davke.
Ali se davki na izplačane plače odvračajo?
Če imate zaposlene, je vaš poslovni del davkov na izplačane plače odbiten.
To ne vključuje zneskov, zadržanih iz plače zaposlenih za zvezne davke na dohodek ali za davke FICA (socialno zavarovanje in davek na Medicare).
Če imate na primer skupno 5.000 evrov, ki ste jih odtegnili od zaposlenih za davek FICA, morate plačati dodatnih 5000 evrov kot del delodajalca. Delež delodajalca je odbiten kot davek.
Ali se samozaposlitveni davek odbije?
Davki samozaposlitve plačajo lastniki podjetij za socialno varnost / dajatve Medicare. Znesek temelji na dobičku družbe, vendar podjetje ne plačuje teh davkov; plačajo se na osebni obračun davka posameznika.
Tako kot davki FICA, ki jih plačajo zaposleni, davki na samozaposlitev niso odbitni. Toda kot del izračuna za vaš davek na samozaposlitev lahko polovico zneska davka odbijete kot del izračuna za vaš osebno prilagojeni bruto dohodek.
Drugi odbitni poslovni davki
Davki, ki jih vaše podjetje plača, so stroški poslovanja. Razen davkov na dohodek lahko odbijete stroške drugih davkov, ki jih plača vaše podjetje:
- Davek na državni ali državni davek na bruto prejemke
- Državni prispevki za zavarovanje za primer brezposelnosti in prispevki v državne invalidske sklade (odvisno od države)
- Državni dohodninski davek ali davčni franšizni davek
- Država, mesto ali lokalni prometni davki, ki ste jih plačali za poslovne nakupe
- Davek na nepremičnine ali davek na nepremičnine za nepremičnine, ki so v lasti vašega podjetja (glej spodaj)
- Državni dohodninski davek
- Poslovni davek nekorporiranega podjetja
- Opredmeteno in neopredmeteno davek na nepremičnine
- Carinski, uvozni ali tarifni davek
- Davek na licenco (za vašo poslovno licenco, mestno licenco ali drugo)
- Davek na registracijo vozila
- Davek na bencin, odvisno od tega, kako zahtevate stroške poslovnih kilometrov (dejanski stroški glede na standardno kilometrino)
- Davki za telefonske in mobilne telefone
- Davki na poslovne potne stroške, kot so hotelski davki, davki na letalske prevoze, obroki, zabava , pranje perila itd.
- Trošarine in davki na gorivo
- Razni davki na predmete, kot so članarine, žigi, izposojo varnega depoja in drugo.
- Davki na članarine so odbitni, če so sami odbitne. Odtegljive so samo pristojbine za poslovne organizacije .
Odbitje davkov na premoženje
Stroške davkov na nepremičnine lahko odbijete, če davek temelji na ocenjeni vrednosti nepremičnine. Ne morete odbiti davkov na premoženje, plačane za tisto, kar IRS zahteva "lokalne ugodnosti"; tj. za "lokalne ugodnosti in izboljšave, ki povečujejo vrednost vašega premoženja", vključno z ocenami za ulice, pločnike, vodovodne omrežje, kanalizacijske linije in javne parkirne prostore. "
Kako odbiti prometne davke na poslovne nakupe
Prodajni davki, ki jih plačate za predmete, ki jih kupite za podjetje, so odbitni, če je bil nakup sam odbitni poslovni strošek. Ni vam treba ločiti; ti davki se štejejo kot del stroškov postavke. Samo navedite skupni znesek, ki ste ga plačali, vključno z davkom. Pri nakupu velikega artikla, kot je avtomobil, se prometni davek določi ločeno; pri svojem davčnem strokovnjaku preverite, kako ravnati s tem.
Odbitki za državne in lokalne davke
Davek od prodaje je le en primer državnih davkov, ki so odbitni. Davki na državni in lokalni ravni se lahko odbijejo pri vaši osebni dohodnini (z uporabo programa A). Če je vaše podjetje korporacija ali partnerstvo, lahko podjetje odbije državne in lokalne davke kot poslovne stroške, če so neposredno povezane s poslovno dejavnostjo.
Izjava o omejitvi odgovornosti: ta članek vsebuje preprost seznam za zagotavljanje splošnih informacij. Ni namenjena davčnemu ali pravnemu svetovanju in ni namenjena prikazovanju vseh omejitev in kvalifikacij za odbitek teh davkov. Preden poskusite odbiti vse davke iz vaše davčne napovedi za poslovanje, preverite pri svojem davčnem strokovnjaku.
Več informacij o odbitkih za poslovne davke najdete v publikaciji IRS Publication 535: Poslovni odhodki.