Poročanje zaposlenih zaposlenih in vodenje evidenc za delodajalce v storitveni industriji
Kaj so nasveti za zaposlene ?
Nasveti so diskrecijski zneski, ki jih nekdo dodeli za vročitev.
Tipping je po meri v ZDA, vendar se razlikuje po svetu. V večini evropskih držav, na primer, zaposleni v službi plačajo dovolj veliko plačo, da nasveti niso pogosto uporabljeni.
Po mnenju IRS se plačilo šteje kot "tip", če so izpolnjeni ti štirje pogoji:
- mora biti plačilo s svobodno voljo odjemalca (ni pooblaščeno ali prisiljeno)
- mora stranka imeti pravico določiti znesek
- plačilo se ne sme pogajati ali narekovati delodajalec
- ima stranka pravico določiti, kdo prejme plačilo.
Če restavracija dodaja znesek za plačilo obroku (na primer za velike stranke), to ni najboljši.
Kaj je koničast zaposleni?
Izraz "preobremenjeni zaposleni" se uporablja za imenovanje zaposlenih, katerih dohodek redno in običajno vključuje nasvete najmanj 30 dolarjev na mesec. Ta izraz se uporablja za razlikovanje med zaposlenimi, ki so na vrsti, in tistimi, ki niso.
Ali je davčni zavezanec obdavčljiv?
Ja.
Kot vsi drugi dohodki so vsi nasveti predmet davka na dohodek iz federalne države in vsi nasveti v skupnem znesku 20 evrov ali več v mesecu so predmet davka FICA (socialna varnost in davki na Medicore). Medtem ko zaposleni prejmejo nasvete, morate prejeti informacije o teh nasvetih, tako da jih lahko vključite na obrazec W-2 zaposlenega.
Treba je navesti, da so nasveti v lasti zaposlenega in vi (delodajalec) ne morejo privoščiti dohodkov od nasvetov, niti ne morete zmanjšati svojega dohodka, da bi izravnali dohodek od konic. Kako je prihodek od dohodka vključen v prihodke od zaposlenih je pojasnjen v nadaljevanju.
Kakšni so načini zaposlitve?
Delavci pogosto prejmejo denarne nasvete , kot so dodatna denarna sredstva v plačilu taksistu ("ohranite spremembo") ali znesek, ki je ostal na mizi za restavracije.
Pogosteje v teh dneh je na vrhu vključena plačilna transakcija ali transakcija s kreditno kartico, na primer v restavraciji.
Nasveti lahko razdelijo ali združijo različni zaposleni. Na primer, morda ste videli konico kozarca pri pranju avtomobila. Namigi so razdeljeni med zaposlene. Če imate takšno situacijo v vašem podjetju, verjetno imate pravilnik o tem, kako so ti namigi razdeljeni. Storitvene stroške se lahko štejejo tudi za združene nasvete.
IRS omenja tudi negotovinske nasvete, kot so vstopnice ali drugi predmeti, ki imajo vrednost.
Kako vem, kateri nasveti so prejeli zaposleni?
Zaposleni morajo obdržati dnevni dnevnik zapisov in te nasvete redno objavljati (20 ali več mesecev). IRS želi, da zaposleni dnevno poročajo o prihodkih od tipov .
Seveda mora zaposleni prijaviti dohodek od vrha na svoji posamezni davčni napovedi.
Poleg nasvetov o poročanju, ki so vključeni v njihov letni obrazec W-2, morajo tudi poročati o nasvetih za namene izračuna socialnega zavarovanja in davka na dohodek Medicare (z uporabo obrazca IRS 4137).
Kako so zbrani in prijavljeni nasveti?
Zaposlenec vodi vse svoje nasvete. Če zbirate nasvete o kreditni ali debetni kartici, morate povrniti zaposlenega za te zneske.
Kaj o združenih nasvetih?
Skupni nasveti so pogosti v nekaterih restavracijah in drugih storitvah, kot je zgoraj omenjeno pranje avtomobilov. Zaposleni razdelijo skupni znesek v skladu z lastnimi dogovori in vsak posameznik poroča o svojem deležu skupnega zneska. Države imajo različne zakone in dogovore o združevanju tipov.
Kakšne storitve se zaračunajo?
Zahtevana zaračunana storitev, ki jo nekateri restavraciji naložijo iz različnih razlogov, ni konica za zaposlene.
Dajatve za storitve se štejejo kot dohodki delodajalcu, razen če so razdeljeni zaposlenim. Za razjasnitev IRS pravi, "Ne glede na to, ali so stroški storitev razdeljeni zaposlenim, so ti zneski bruto dohodek delodajalcu."
Opomnik delodajalca iz IRS razlaga več o razliki med stroški storitev in namigi.
Kako so nasveti o kreditih zaposleni?
Ko so nasveti vključeni na kreditne ali debetne kartice, morate delavcu povrniti znesek namigov. Nasvet lahko zmanjšate z zneskom transakcijske provizije, ki je zaračunana družbi za kreditne kartice. Na primer, če je provizija za transakcijo s kreditno kartico 3 odstotke, in končni znesek zaposlenega je 5 evrov, lahko zaposlenemu daste 4,85 evra (znesek je manjši od transakcijske dajatve).
Vendar pa Ministrstvo za delo pravi, da to zmanjšanje ne more prinesti plače zaposlenega na manj kot minimalno plačo, in morate povrniti zaposlenega na naslednji dan plačila (ne boste čakali, dokler ne prejmete povračila od družbe za kreditne kartice).
Kako prihodki od nasvetov vplivajo na skupno plačo zaposlenih?
Vsem zaposlenim je treba plačati najmanj minimalno plačo, vključno s prihodki od tipov. Tukaj je tisto, kar morate vedeti o nasvetih in minimalnih plačah:
Najpomembnejše: vi (delodajalec) ne smejo uporabljati nasvetov za zaposlene, razen kot kredit proti minimalni plači. Znesek tipov lahko uporabite za poravnavo, kar ministrstvo za delo imenuje "zahtevano denarno plačo", ki je trenutno 2,13 dolarja. Sedanja zvezna minimalna plača je 7,25 USD. Predpostavlja se, da bo razlika med zahtevano denarno plačo in minimalno plačo sestavljena iz nasvetov.
Če preobremenjeni delavec dela nadure in je upravičen do plačila za nadure , morate poskrbeti, da zaposleni prejme celoten znesek nadur.
Vzemimo si situacijo, da razložimo, kako deluje potrebna denarna plača:
Prvič, morate plačati zaposlenega z vrha najmanj 2,13 USD na uro pred štetjem nasvetov.
Nato vam delavec sporoči nasvete za zaposlene, kot je opisano zgoraj. 2,13 $ plus nasveti, ki jih je navedel zaposleni, bi morali biti vsaj minimalni. Če oba zneska ne ustrezata minimalni plači, morate kot delodajalec nadomestiti razliko.
Kako Zakon o mojih državah o tipih zaposlenih vpliva na prihodek od dohodkov?
Nekatere države imajo drugačno stopnjo minimalne plače za zaposlene, nekateri zahtevajo, da se delavcem pred namigi plača polna minimalna plača, medtem ko imajo druge države višjo zahtevano minimalno plačo kot zvezni znesek. Če država zakon o minimalni plači zahteva višji znesek od zvezne stopnje, morate uporabiti državni znesek minimalne plače.
Kako poročam in plačujem davke na nasvete zaposlenih?
Najprej morate zbirati poročila o prihodkih od zaposlenih (od zaposlenih, od kartičnih transakcij, iz drugih virov) in vključiti vse prihodke od konic na plače zaposlenih za vsako plačilno listo.
Morate zadržati davke na dohodek in davke FICA na dohodek od tipov pri izračunu plačnih plač. Delodajalčevemu deležu davkov FICA morate plačati tudi dohodek od konic. Prihodki od dohodkov prav tako veljajo najvišja omejitev socialne varnosti in dodatni davek Medicare .
Morate vključiti dohodek od uslužbenca in zadržanje v vseh poročilih o davku na izplačane plače ( obrazec 941 - četrtletno davčno poročilo in obrazec 940 , - letno poročilo o davku na brezposelnost). In morate plačati davčne olajšave, kot jih zahtevajo pri odtegljaju tipov in davki FICA.
Mizi vodijo evidenco o poročilih o tipih zaposlenih v datotekah zaposlenih, v primeru revizije.
Kaj, če zaposleni ne sporoči zaslužka do mene?
Zaposleni je dolžan poročati o dohodku od nasveta kot delodajalcu in IRS za namene davka na dohodek. IRS pravi, da niste odgovorni za delodajalčev delež davkov FICA ", dokler obvestilo in povpraševanje po davkih ne bodo poslali delodajalcu IRS. "
Za več informacij o vaših odgovornostih kot delodajalca
Članek IRS o snemanju in poročanju tipov.
Za nadaljnjo razlago zaslužka nasvetov glejte ta članek s strani wiserwaitress.com.
Ta članek pojasnjuje več o zahtevah za zaposlene pri poročanju o prihodkih od tipov.
Ta delovni oddelek za delo o delu ima več podrobnosti o nasvetih in vprašanjih minimalne plače.