Obstajajo prednosti in pomanjkljivosti
Upoštevajte, da oblika lastništva podjetij ni vedno določena; lahko spremenite pravno strukturo vašega podjetja, saj raste. Skupen scenarij je za mala podjetja, da začnejo kot edini lastniki ali partnerstva in postanejo vključeni na neki kasnejši datum, ko je podjetje zraslo.
Če ste v Kanadi, si oglejte Kako vključiti svoje podjetje v Kanadi za informacije o postopku.
Ampak je vključitev pametno potezo za vaše mala podjetja?
Prednosti vključenih
Omejena odgovornost
Glavna prednost, ki jo je treba vključiti, je omejena odgovornost vključene družbe. V nasprotju s samostojnim podjetnikom, kjer lastnik podjetja prevzame vso odgovornost družbe, ko podjetje postane vključeno, je odgovornost posameznega delničarja omejena na znesek, ki ga je vložil v družbo.
Če ste samostojni podjetnik, se lahko osebna sredstva , kot je vaša hiša in avto, zasežejo za plačilo dolgov vašega podjetja; kot delničar v korporaciji , ne morete odgovarjati za dolgove družbe, razen če ste dali osebno jamstvo.
Po drugi strani ima družba enake pravice kot posameznik; družba lahko poseduje lastnine, opravlja posle, nosi obveznosti in toži ali je tožena.
Korporacije nadaljujejo
Druga prednost vključitve je nadaljevanje. Za razliko od samostojnega podjetnika ima družba neomejeno življenjsko dobo; bo družba še naprej obstajala, tudi če delničarji umre ali zapustijo podjetje ali če se spremeni lastništvo podjetja .
Prodaja korporacije je bolj enostavna kot poskus prodaje edinega lastnika .
Raising Money je lažje
Korporacije imajo tudi več možnosti za zbiranje denarja, kar lahko podjetju olajša rast in razvoj. Medtem ko se lahko družbe zadolžijo in imajo dolg kot vsak samostojni podjetnik, lahko tudi zbrali denar z lastniškim financiranjem , kar vključuje prodajo delnic v korporaciji angelskim vlagateljem ali tveganim kapitalom . Lastniško financiranje je ugodno, ker na splošno ni treba povrniti lastnega kapitala in ne bo imel obresti. (Seveda z izdajo delnic zmanjšate svoj delež lastništva v podjetju.)
Optimizacija vašega dohodka in davkov
Če vključite svoje mala podjetja, lahko določite, kdaj in kako prejemate dohodek od podjetja, resnično davčno ugodnost . Namesto da bi plačali plačo od posla, ko podjetje prejme dohodek, bo vključen, vam omogoča, da svoj dohodek v trenutku, ko boste plačali manj davka. Dohodek od vključenega podjetja lahko prejmete tudi v obliki dividend in ne plače , kar bo znižalo vaš davčni račun.
Potencialno odlog obdavčitve
Če postanete vključeni, vam daje možnost odloga davka, če ste višji dohodek. Stopnje davka od dohodkov pravnih oseb so veliko nižje od osebnih davčnih stopenj, zato, če je vaša obdavčljiva obdavčitev visoka in ne potrebujete sredstev za osebno uporabo, lahko izberete, da zapustite denar v podjetju in jo izvedete pozneje, ko vaša osebna davčna stopnja je nižja.
Recimo, da živite v zvezni državi Washington, vaše podjetje pa je zaslužilo 300.000 dolarjev za stroške za leto:
- Če ste vzeli celotno plačo v višini 300.000 USD (in brez odbitka), bi plačali 91.500 $ osebnih davkov, z mejno stopnjo davka 33 odstotkov.
- Če ste vzeli 200.000 $ kot plačo, bi plačali 56.000 dolarjev osebnih davkov, z mejno stopnjo davka 28 odstotkov. Na 100.000 dolarjev, ki jih je družba zapustila v podjetju, bi bil davek od dohodkov pravnih oseb 15 odstotkov prvih 50.000 ameriških dolarjev + 25 odstotkov naslednjih 25.000 dolarjev + 34 odstotkov preostalih 25.000 dolarjev, v skupnem znesku 22.250 dolarjev. Vaš skupni davek v tem scenariju bi bil 56.000 dolarjev za osebni davek + 22.250 ameriških dolarjev v davku od dohodkov pravnih oseb = 78.250 dolarjev, prihrankov v višini 13.250 dolarjev v davkih, proti plačilu celotnega zneska 300.000 dolarjev.
Razdelitev dohodka
Druga davčna prednost vključitve je razdelitev dohodka.
Družbe plačajo dividende svojim delničarjem iz zaslužka družbe. Delničarju ni treba dejavno sodelovati pri poslovnih dejavnostih družbe za prejemanje dividend. Vaš zakonec in / ali vaši otroci bi lahko bili delničarji v vaši korporaciji, kar vam bo omogočilo, da družinske člane z nižjimi dohodki, ki so obdavčeni po nižji stopnji, prerazporedite dohodke od družinskih članov v višjih davčnih okrožjih.
Odbitje davka na mala podjetja (samo Kanada)
Če vključite svoje podjetje, se lahko kvalificira za odbitek zveznega majhnega podjetja (SBD). SBD se izračuna po stopnji 10,5 odstotka na prvih 500.000 $ obdavčljivega dohodka, kar lahko zmanjša vaš neto poslovni davek na davek na veliko nižjo davčno stopnjo od tiste, ki se uporablja za vaš osebni dohodek.
Povečano poslovanje?
Podjetje LLC, Inc., Ltee. Ali Corp. kot del imena vašega podjetja lahko poveča vaše poslovanje, saj ljudje percepirajo korporacije kot stabilnejše od nekorporativnih podjetij. Če ste pogodbenik , boste morda ugotovili tudi, da bodo nekatera podjetja poslovala le z vključenimi podjetji zaradi težav z odgovornostjo ali željo, da bi imeli več "odnosov z dolžino".
Zaščita imena podjetja
Ko vključite svoje podjetje v državo ali pokrajino, je vaše poslovno ime, ki ga izberete, rezervirano za vašo uporabo v tej državi ali pokrajini ali če vključite svoje podjetje zvezno , imate pravico uporabljati vaše poslovno ime po vsej državi. Sami lastniki in partnerstva nimajo nikakršne zaščite imena podjetja . Če vaše podjetje ni vključeno, lahko kdorkoli začne z istim ali podobnim imenom, če želi.
Vključevanje vašega malega podjetja zveni kot odlična ideja, ali ne? Vendar pa obstajajo tudi pomanjkljivosti, ki jih morate upoštevati.
Slabosti vključenih
Drugo davčno povračilo
Ko vključite svoje mala podjetja, boste morali vsako leto vložiti dve davčni napovedi, enega za vaš osebni dohodek in enega za družbo. To bo seveda pomenilo povečanje računovodskih stroškov. Za razliko od samostojnega podjetnika ali partnerstva se izgube podjetij ne morejo odšteti od osebnega dohodka lastnika.
Povečano delo
Veliko več dokumentov je vključenih v vzdrževanje družbe kot samostojni podjetnik ali partnerstvo. Korporacije morajo na primer hraniti minutno knjigo, ki vsebuje podzakonske akte in zapisnike s sestankov podjetij. Drugi poslovni dokumenti, ki jih je treba redno posodabljati, vključujejo register direktorjev, register delnic in register prenosov.
Brez osebnih davčnih kreditov
Druga pomanjkljivost vključitve je, da je vključitev dejansko davčna slabost za vaše podjetje. Korporacije niso upravičene do osebnih davčnih dobropisov. Vsak dolar, ki ga pridobi družba, se obdavči. Kot samostojni podjetnik boste morda lahko uveljavljali davčne olajšave, ki jih družba ne bi mogla.
Manjša davčna prilagodljivost
Družba nima enake prožnosti pri obravnavanju poslovnih izgub kot samostojnega podjetnika ali partnerstva. Kot samostojni podjetnik, če vaše podjetje doživlja izgube pri poslovanju, lahko uporabite izgubo za zmanjšanje drugih vrst osebnih dohodkov v letu izgube. V korporaciji pa se te izgube lahko prenesejo naprej ali nazaj, da bi zmanjšali dohodek družbe od drugih let.
Odgovornost ne sme biti omejena, kot si mislite
Glavna prednost vključitve omejene odgovornosti se lahko zmanjša z osebnimi jamstvi in / ali kreditnimi pogodbami. Omejena odgovornost korporacije z omejeno odgovornostjo je nepomembna, če nihče ne bo dala kredita podjetju.
Ko lastnik kreditnih institucij meni, da niso zadostna sredstva za zagotovitev dolžniškega financiranja , pogosto vztrajajo pri osebnih jamstvih od lastnika (-ov) podjetja. Torej, čeprav tehnično podjetje ima omejeno odgovornost, lastnik še vedno konča, da je osebno odgovoren, če družba ne more izpolniti svojih obveznosti odplačevanja.
Prijava korporacije je draga
Nadaljnja pomanjkljivost vključitve je, da so korporacije dražje za vzpostavitev. Dohodkov pravnih oseb je bolj zapletena pravna struktura kot samostojni podjetnik ali partnerstvo, zato je logično, da bi bilo ustvarjanje bolj zapleteno in drago.
Pristojbine za vključitev majhnega podjetja v državi / pokrajini ali zvezno v razponu na stotine dolarjev, poleg prej omenjenih stroškov vzdrževanja in s tem povezanih pristojbin, kot so povečani računovodski stroški.
Zapiranje korporacije je težje
Zapiranje korporacije ( ZDA ali Kanada ) zahteva sprejetje sklepa o razpustitvi korporacije, prenehanju plačilnih računov in pošiljanju kopije potrdila o razkritju vašim državnim organom (ali kanadski agenciji za prihodke). Prav tako boste morali vložiti svoje končne davčne napovedi za družbo.
Torej bi morali vključiti vaše mala podjetja? Mogoče
Preden se odločite, bi morali s svojim računovodjo in odvetnikom vsekakor razpravljati o vašem osebnem položaju. Lahko vam bo dal veliko natančnejšo sliko o tem, kako bi vključevanje lahko koristilo vašemu podjetju, in vam pomagal ugotoviti, ali vam bodo težave in stroške vključitve to storili.