Denarni tok je denar, ki se v mesecu premika (pretaka) v vaše podjetje in iz nje. Čeprav se včasih zdi, da denarni tok poteka le v eni smeri - zunaj podjetja - poteka oba načina.
- Denar prihaja od strank ali strank, ki kupujejo vaše izdelke ali storitve. Če kupci v času nakupa ne plačajo, del vašega denarnega toka prihaja iz zbirke terjatev .
- Denarna sredstva se izplačujejo iz vašega poslovanja v obliki plačil za stroške, kot so najemnina ali hipoteka, pri mesečnih plačilih posojil in pri plačilih za davke in druga plačila.
Pomislite na "denarni tok" kot sliko računa vašega podjetja. Če prihaja več denarja, kot se greste, ste v položaju »pozitivnega denarnega toka« in imate dovolj, da plačate račune. Če gre več denarja, kot prihajajo, ste v nevarnosti, da bi bili prekoračeni, in boste morali najti denar za kritje vaših prekoračitev. Zato nova podjetja ponavadi potrebujejo delovni kapital v obliki posojila ali kreditne linije za kritje pomanjkanja denarja.
Denarna sredstva v primerjavi z Real Cash
Za nekatera podjetja, kot so restavracije in nekateri trgovci na drobno, je gotovina res gotovina - valuta in papirni denar. Podjetje sprejema denar od strank in včasih plača svoje račune v gotovini. Denarna podjetja imajo posebno težavo pri spremljanju denarnega toka, zlasti ker ne morejo slediti dohodku, razen če obstajajo računi ali druge papirologije.
Cash podjetja bolj tvegajo, da jih revidira IRS .
Zakaj je denarni tok tako pomemben
Pomanjkanje denarja je eden največjih razlogov, zaradi katerih mala podjetja ne uspejo. Uprava za mala podjetja pravi, da so "nezadostne denarne rezerve" glavni razlog, da zagon ni uspešen. Imenuje se "zmanjkalo denarja", in vas bo zaustavil hitreje kot karkoli drugega.
Denarni tok pri zagonu podjetja
Obravnavanje denarnih tokov je najtežje pri zagonu podjetja. Imate veliko izdatkov in denar se hitro izplača. In morda nimate prodaje ali strank, ki vam plačujejo. Potrebovali boste nekaj drugih začasnih virov gotovine, na primer prek začasne kreditne linije, da boste na poti do pozitivnega stanja denarnih tokov.
Denarni tok v sezonskem poslu
Denarni tok je še posebej pomemben za sezonska podjetja - tista, ki imajo veliko nihanje poslovanja v različnih obdobjih leta, kot so počitniška podjetja in poletna podjetja. Upravljanje denarnih tokov pri tej vrsti poslovanja je težavno, vendar ga je mogoče storiti s skrbnostjo.
Denarni tok vs. dobiček
Možno je, da vaše podjetje pridobi dobiček, vendar nima denarja. Kako se to lahko zgodi? Kratek odgovor je, da je dobiček računovodski koncept, medtem ko je denar, kot je navedeno zgoraj, le znesek na računu za preverjanje poslovanja. Imate lahko sredstva, kot so terjatve do kupcev (denar, ki vam jih dolgujejo stranke), vendar če ne morete zbrati na podlagi dolgov, ne boste imeli denarja.
Vaš računovodski sistem lahko prikazuje tudi razliko med denarjem in dobičkom. Če vaše podjetje deluje na računovodstvu na podlagi nastanka poslovnega dogodka, pripoznate dohodek, ko je račun poslan, čeprav stranka ni plačala.
V tem primeru lahko prikažete dobiček, vendar nimate denarja.
Kako analizirati denarni tok
Najboljši način za spremljanje denarnega toka v vašem podjetju je vodenje poročila o denarnem toku.
Izkaz denarnih tokov obravnava spremembo gotovine (v tem primeru vašega računa za poslovno preverjanje), različnih poslovnih dejavnosti in povečanj ali zmanjšanj drugih računov v poslovni bilanci stanja.
Na primer:
- Kaj se zgodi z gotovino, če stranka plača račun?
- Kaj se zgodi z gotovino, če vaše podjetje kupi dobavo?
- Kaj se zgodi z gotovino, če kupite računalnik?
- Kaj se zgodi z gotovino, če plačate zaposlenega ali samostojnega izvajalca?
Včasih boste morda morali spremljati denarni tok tedensko, morda celo dnevno.
TheBalance predlaga:
Hitra in enostavna analiza denarnih tokov je primerjava skupnih neplačanih nakupov s celotno prodajo, ki jo je treba plačati ob koncu vsakega meseca. Če so skupni neplačani nakupi večji od celotne prodaje, boste morali v naslednjem mesecu porabiti več denarja, kot ga boste prejeli, kar kaže na morebiten problem denarnega toka.
Če želite globlje vkopati v to izjavo:
1. Konec tega meseca si oglejte svojo skupno prodajo.
2. Dodajte nakupe, ki ste jih naredili, ki jih je še treba plačati.
3. Razlika je tisto, kar boste morali prinesti kot prihodek, da ostanejo celo.
Če se to mesečno pomanjkanje denarnih sredstev nadaljuje več mesecev, boste še naprej in še bolj zaostajali.
Vaša računovodska programska oprema mora imeti izkaz denarnih tokov kot eno od standardnih poročil, ali pa vam ga lahko obrne računovodja. Preberite več o nekaterih rešitvah za težave z denarnim tokom.