Kaj je izjema od prikrivanja?
Zadrževanje je splošni izraz za zneske, ki jih je treba plačati za plače za zvezne in državne davke, ter za davke FICA (Social Security in Medicare).
Nekaterim zaposlenim ni treba imeti zveznega davka od dohodka, ki je vzet iz njihove plače, če je njihov dohodek pod določeno stopnjo. Služba za notranjo revizijo zaposlenim omogoča, da v določenem letu uveljavljajo oprostitev pri odtujitvi, če veljajo obe takšni situaciji:
- V preteklem letu so imeli pravico do povračila vseh davkov na zvezni davek, ki so bili zadržani, ker niso imeli davčne obveznosti, in
- Za tekoče leto pričakujejo vračilo vseh davkov od dohodkov pravnih oseb, ker pričakujejo, da nimajo davčne obveznosti.
Nekatere vrste zaposlenih so lahko izvzete: študenti, zaposleni s krajšim delovnim časom, tisti, starejši od 65 let, in slepi zaposleni.
Kot lahko vidite, oprostitev odtegnitve je dobra samo eno leto. Zahtevati ga je vsako leto in ga je treba uveljavljati do 15. februarja. Po 15. februarju ne morete sprejeti zahtevka za oprostitev pri odtujitvi. Zaposleni bi moral v naslednjem letu počakati, da zahteva izjemo.
Kako vem, če je delavec oproščen prikrajšanosti?
Glavna stvar, ki si jo je treba zapomniti v tej situaciji je, da lahko spreminjate samo odtegljaje na podlagi dokumentacije, ki vam jo da zaposleni.
Dokler zaposleni ne dobi pravilne oblike ali obrazcev, morate še naprej zadrževati zvezne, državne in lokalne davke na dohodek na podlagi najnovejših obrazcev, ki jih je zaposleni dopolnil. O zahtevi za oprostitev ne morete sprejeti besede zaposlenega.
Če želite zahtevati oprostitev od odbitka, mora delavec do 15. februarja vsakega leta dopolniti nov obrazec W-4, da bi spremenil zadržanje.
Obrazec W-4 vsebuje podatke o zakonskem statusu zaposlenega in številu zahtevanih pravic, da se izračuna zadržanje.
Če delavec uveljavlja izjemo, je treba obrazec W-4 videti:
- Vrstica 5 - Skupno število pravic - bo prazno
- Vrstica 6 - Dodatni znesek, ki ga je treba zadržati - bo prazen
- Vrstica 7 - Zahtevek za izvzetje - bo prikazana beseda "Izjema".
Kaj še moram vedeti o zahtevkih za izvzetje iz prikrivanja?
Zahtevek za oprostitev pri odtujitvi delavca ne oprosti plačila svojega deleža davkov FICA, vključno z dodatnim davkom za Medicare . Vsi davki FICA morajo plačevati ti kot delodajalec in zaposleni. Zaposlenim, ki zadrži socialno varnost, se ustavi pri najvišjem znesku socialne varnosti , vaš prispevek k socialni varnosti kot delodajalcu pa se nadaljuje z vsemi plačami.
Odškodninski zahtevki za zvezne davke na dohodek nimajo nikakršne zveze z davkom od dohodka in obdavčitvijo lokalnega davka. Zaposleni bo moral preveriti pri državnih in lokalnih davčnih agencijah, da bi ugotovili, kako ta oprostitev deluje v teh jurisdikcijah. Kot je navedeno zgoraj, dokler delavec ne poda podpisanih dokumentov za terjatev za oprostitev plačila državnih ali lokalnih davkov, jih morate še naprej zadrževati.
Če zaposleni želi zahtevati izvzetje od odtujitve, vendar pa je že med letom že odtujen od plače, jih ne morete povrniti. Ob davčnem času boste zaposlene obvestili o zadržanju na obrazcu W -2 za leto. Zaposleni lahko nato zahteva odtegnitev. Na primer, Carlton prihaja k vam februarja in pravi, da želi zahtevati izvzetje iz zadržanja za to leto. Dokončan je nov W-4 obrazec, vendar ste že januarja zadržali 276 dolarjev od njegove plače. Moral bo čakati na vložitev svoje davčne napovedi in zahtevati 276 dolarjev.
Ne predpostavljajte, da bo študent, delo s skrajšanim delovnim časom ali sezonski delavec izvzeto iz zadržanja. Vsi zaposleni morajo izpolniti obrazec W-4 na najem, in ta obrazec je tisto, kar mora zaposleni uporabiti, da uveljavlja izjemo.
Ali lahko pomagam zaposlenim ugotoviti, ali so izvzeti iz prikrivanja?
Vaš odvetnik vam bo povedal, da ne pomagate zaposlenim v popolni obliki.
Toda če vam delavec zahteva, jim lahko daste podatke, ki jim bodo pomagali, da odločijo sami. IRS Publication 505 ima diagram poteka, ki bi delavcu lahko pomagal pri uveljavljanju oprostitve pri odtujitvi.
Kaj, če je zahtevek za izjemo delavca napačen ali napačen?
Če menite, da je oprostitev plačila W-4 za delavca napačna, ga ne morete spremeniti, vendar lahko delavcu svetujete, da lahko IRS izpodbija izjemo. Ne glede na to, kar trdi zaposleni, morate uporabiti samo podpisani obrazec W-4, da zadržite plačo zaposlenih.
V IRS ne potrebujete obrazcev W-4, ampak lahko pregledate zahtevek za izjemo delavca in vas lahko prosijo, da pošljete obrazec W-4 zaposlenega. V nekaterih primerih, če IRS meni, da zahtevek za oprostitev ni veljaven, lahko pošljejo vaše podjetje "pisem za zaklepanje" skupaj s kopijo za zaposleno osebo. Zaklepanje v pismu se zaklene pri zadržanju zaposlenih, ki temelji na pregledu IRS.
V tem dopisu je določeno največje dovoljeno število pravic do odbitka za zaposlene. Ko prejmete to pismo z zaklepanjem, morate začeti uporabljati te podatke, da zadržite zvezne davke na dohodek od plače zaposlenega, ki veljajo z dnem, ki ga določi IRS. Ne morete spremeniti zneska zadržanja, dokler ne dobite dovoljenja IRS; od zaposlenega ne morete sprejeti novega W-4, da spremenite znesek odtujitve.
Če ne zamenjate odtegnitve zaposlenega na podlagi zadržanja v pismu o zaklepanju, je vaše podjetje odgovorno za plačilo dodatnega zneska davka, ki bi ga bilo treba zadržati. (Za več informacij glejte ta članek o skladnosti z IRS.)