Posodobitev: 2017 Zakon o davčni reformi - kako bo vplivalo na izračune pri odtujitvi
Zakon o davčni reformi leta 2017 je naredil velike spremembe, ki bodo vplivale na zadrževanje zaposlenih.
Novi zakon spremeni davčne okvire, kar pomeni, da so se spremenjene tabele odtegnitve, ki jih uporabljate za izračun odbitka za zaposlene za leto 2018.
Poleg tega bodo mnogi zaposleni želeli spremeniti svoje odtegljaje, tako da ne bodo zadržali preveč. To pomeni spreminjanje njihovih W-4 obrazcev.
Služba za notranjo revizijo je objavila nove tabele, ki jih morate uporabiti za izračun odtegljajev za zaposlene, ki se začnejo leta 2018. Izdal je tudi nov obrazec W-4 (to je v predlagani obliki , vendar bo kmalu zaključeno).
Kaj boste potrebovali za te izračune
Potrebovali boste najnovejši obrazec W-4 zaposlenega , ki ga izpolni zaposleni. Te podatke boste potrebovali tudi:
- Bruto plača za vsakega zaposlenega za plačilo.
- Tabele odtegnitve davka od dobička za tekoče leto, iz publikacije IRS 15-A.
- Delež zadržanih davkov FICA za tekoče leto. Oglejte si podrobnosti tega članka o tem, kako izračunati davek na davek FICA .
- Najvišji znesek zadržanja socialnega zavarovanja za tekoče leto.
Kako izračunati znesek zadržanja
Znesek, zadržan na podlagi plače delavca, je odvisen od:
- Obdobje izplačil (tedensko, dvotedensko, polletno ali mesečno),
- Ali je zaposleni samski ali poročen,
- Število oprostitev, ki jih zahteva zaposleni,
- Znesek bruto plače za obdobje,
- Število nadomestil za pri viru, in
- Morebitne dodatne zneske, ki jih je zahtevek zaposlenega zadržal.
Zaposlenega nadomestila mora uporabnik uporabiti in sešteti na delovnem listu za zavrnilne pravice. Nadomestila so navedena na postavkah A do G tega delovnega lista, celotna pa je v vrstico 5 prenesena v obrazec W-4. Delovni list ni treba prikazati delodajalcu; ga lahko reši zaposleni.
Kako je izračun izveden
Izračun uporablja delovni list v publikaciji IRS Publication 15-A , Dopolnilni davčni vodnik delodajalca. Prepričajte se, da uporabljate pravi vodnik in leto. Pravi vodnik se začne na strani vodnika leta 2016. Poiščite Priročnik z naslovom: Metode za izračun plač in odstotkovna metoda za izračun davka na dohodek iz bruto plač (za plače, plačane leta 2016)
Za izračun lahko uporabite eno od dveh metod:
Metoda plačnega razreda : v tabelah poiščite obseg, v katerem plača zaposlenega. Nato uporabite dodatke, ki jih delavec zahteva od svojega W-4, da bi našli pravilen znesek.
Metoda odstotka: ta metoda je bolj zapletena in vključuje najprej ugotavljanje zneska enega odtegnitvenih dodatkov, ki temelji na obdobju izplačevanja zaposlenih.
Nato pomnožite to število s številom pravic, ki jih delavec uveljavlja in odšteje od plače zaposlenega. Nato poiščite obseg, ki je pravilen za to številko in izračunajte znesek davka.
Tukaj je način izračuna za metodo plačnega razreda:
- Poiščite tabelo za obdobje plačila, ki ga podjetje uporablja. Recimo, da gre za dvotedensko obdobje plačilnega časa.
- Nato poiščite stolpec za zakonski stan za tega zaposlenega. Recimo, da je zaposleni samski.
- Potem si oglejte vrstice v "posameznem" delu za število dovolilnic. Recimo, da je 1.
- Nato poglejte v to vrstico za število bruto plač ; ta znesek bo v kategoriji plač "več kot ena številka", vendar ne več "druga. V tem primeru naj bi dvotedensko plačo znašale 603 USD, kar je več kot 598,77 USD, vendar ne več kot 1690,77 USD.
- Končno sledite vrstici kategorije, tako da ustreza pravilnemu številu pravic do odbitka. Za izvedbo sta še dva izračila.
- Znesek, naveden v stolpcu C od bruto plač, odštej. V tem primeru se znesek, ki ga je treba odšteti, znaša 361,44 $, pri čemer znaša 237,33 $.
- Potem množite rezultat iz stolpca C za odstotek v stolpcu D, kar je v tem primeru 15 odstotkov.
- Končno imate pri viru odtegnjeni znesek 35,60 USD (zaokroženo).
Če je delavec zahteval dodaten znesek, ki ga je treba zadržati, se ta znesek doda znesku, ki je bil odtegnjen, za skupni prihranek v višini.
Ta Kalkulator za odtegljaje IRS je namenjen zaposlenim, da ocenijo prihranke za zvezne davke na dohodek, ki temeljijo na njihovem posameznem položaju.
Državni in lokalni odtegljaj davka na dohodek
Delodajalci morajo od zaposlenih plačati davek na državne in lokalne davke. Nekatere države nimajo državnega davka na dohodek, zato ta postopek za te države ni potreben.
Postopek zadrževanja davka na dohodek države je podoben postopku za zvezni davek na dohodek. Državni davek se zadrži na bruto plače zaposlenega. Podrobnosti za vsako državo se razlikujejo, zato preverite pri svojem organu za obdavčitev, da ugotovite, kaj je potrebno.
Kako izračunati davčno zadržanje FICA
Za izračun davkov FICA, ki jih je treba zadržati iz plač zaposlenih:
- Pomnožite bruto plačo zaposlenega s sredstvi FICA za socialno varnost (6,2 odstotka) in Medicare (1,45 odstotka). Te skupne vrednosti hranite ločeno.
- Preverite, ali skupni primanjkljaj podjetja za socialno varnost za leto ne presega najvišjega zneska za zadevno leto.
- Če bruto plača zaposlenega doseže določeno stopnjo, morate zadržati dodaten znesek davka na Medicare (0,9 odstotka) za preostanek leta. Več informacij o dodatnem davku za Medicare najdete v tem članku.
Drugi načini izračuna davčne olajšave zaposlenih
Ta izračun je precej zapleten in če imate veliko zaposlenih, boste želeli poiskati druge načine izračuna. Če uporabljate računovodsko programsko opremo, lahko kupite modul za plačila, ki vam bo pomagal pri teh izračunih, ali pa lahko prosite svojega knjigovodja ali računovodjo, da te izračune opravi za vas.