Ali so mimoidoči Milje odveč?
Q: Lani sem bil samostojni izvajalec . Potoval sem, da bi dobil sina, ki je delal z menoj, čeprav neplačan. Ali lahko zahtevam kilometrino, ki bi jo vzela iz moje hiše kot kilometrski strošek? Nadalje, ko ga bom zapustil po službi, lahko zahtevam prevožene kilometre nazaj v moj dom?
O: Ne, ne morete trditi, da kilometrina vzame sina, ki dela zate. Stroški prevoza , ki so stroški potovanja od doma do dela, niso odbitni.
Razdalja med hišo in delom se šteje za prevoz na delo . Vsak mora priti na delo, zato IRS te izdatke ne šteje za poslovne stroške. Če se odločite, da želite vsakodnevno potovati na velike razdalje, to še vedno potuje, dokler ste doma vsak večer.
Ali lahko premagam potovalne milje kot oglaševanje?
V: Če dam svoj logotip mojega avtomobila, lahko svoje potovalne milje odbijem kot oglaševanje?
O: Ne, logotip podjetja na vašem avtomobilu ne postane poslovno vozilo . Morate obdržati sodoben dnevnik vaših poslovnih kilometrov in skupno milj za leto.
Oglaševalski strošek v tem primeru je strošek dajanja logotipa na avto. Vožnja avtomobila okoli ne oglašuje; Samo vozi. IRS pravi, "Prenos prikaznega gradiva, ki oglašuje vaše podjetje v svojem avtomobilu, ne spreminja uporabe vašega avtomobila iz osebne uporabe v poslovne namene."
Ali so mile iz podjetja na domu odbite?
V: Če delam izven svojega doma kot samostojnega izvajalca , lahko zahtevam prevožene kilometre na delovna mesta in nazaj domov? Ali lahko odbitim potovanja do banke in pošte? Kaj, če poslujem iz mojega domovnega urada in se ustavim za osebne naloge?
Kako naj ocenim kilometrino?
O: Da, vaša kilometraža na delovna mesta in nazaj so poslovne milje, ki jih je treba podpreti s pisno dokumentacijo o tem, kje ste odšli, in koliko poslovnih kilometrov ste potovali. Izleti v bančno in poštno postajo veljajo tudi za poslovne kilometrine, če so dokumentirani. Izleti za osebne naloge se ne upoštevajo. Končni rezultat vaše evidence bi morali biti poslovne milje za leto (z varnostnim zapisom) in skupne milje, ki ste jih vozili za leto. Če želite dokumentirati celotne prevožene kilometre, upoštevajte števec prevoženih kilometrov na začetku in koncu leta. IRS pogosto gleda na števec prevoženih kilometrov pri računih za popravilo avtomobilov, da preveri, ali so vaše skupne milje razumne.
Mimogrede, če je vaš dom glavno poslovno enoto, lahko stroške vožnje od svojega doma do poslovnih lokacij (kot naročnikova pisarna ali prodajalna pisarniške opreme) odbijete kot poslovni strošek. Poslovni namen mora biti razlog za potovanje in za zapisovanje odbitka boste morali imeti odlične zapise o namenu.
Katero naj uporabim - standardna odbitka ali dejanski stroški?
V: Kako naj vem, ali naj vzamem standardni odbitek ali uporabim dejanske stroške?
O: Preizkusiti morate standardno metodo odbitka kilometrine in dejansko porabo, da ugotovite, katera metoda vam daje največji odbitek.
Večji odbitek, na katerega ste upravičeni, več boste prihranili pri davkih.
Vsakič, ko zmanjšate obdavčljivi dohodek tako, da porabite več avtomatskih stroškov, zmanjšate svoje skupne davke za 25% - 50% (plus veljavne državne davke), zato poskrbite, da boste samodejno zmanjšali, tako da preizkusite obe metodi. Skupni zvezni davki v višini 25% - 50% so posledica dejstva, da plačujete zvezni davek , socialno varnost in Medicare za kakršne koli čiste dobičke . Vaša zvezna davčna stopnja je kjerkoli med 10% in 35% po veljavni davčni zakonodaji .
Kot neodvisni izvajalec , socialna varnost in Medicare davki so 15,3% (plačati morate tako zaposlenega kot delodajalca), razen če ste nad omejitvijo socialnega zavarovanja za 106.800 $ za to leto. Če eden od načinov izračuna auto dedukcije znaša 1000 evrov več v dovoljenih odbitkih od druge metode, lahko prihranite davke v višini 250 evrov (25 odstotkov) na 500 evrov (50 odstotkov), odvisno od vašega davčnega razreda, in prihrankov državnega davka.
Za dejansko metodo stroškov določite poslovni odstotek uporabe, ki temelji na poslovnih kilometrih, ki so dokumentirani, deljeno s skupnimi kilometri, ki jih vozite za tekoče leto. Ta odstotek uporabite za dejanske stroške lastništva in upravljanja vozila; vključno z bencinom, olji, pnevmatikami, vzdrževanjem in popravili, zavarovanjem, popravili, zavarovanjem, registracijami in licencami, pranjem avtomobilov, plačilom najemnin ali amortizacijo, če ste lastnik avtomobila. Luksuzne omejitve se uporabljajo za najemna plačila in amortizacijo vozila, če je vozilo raztovorilo bruto težo vozila v višini 6000 funtov ali manj.
Obstajata nekaj omejitev pri uporabi teh dveh metod. Od leta do leta se ne morete izklopiti med dejanskimi in standardnimi; če ne uporabljate standardnega odbitka v 1. letu, ga ne morete uporabiti v 2. letu. IRS vam v nekaterih primerih ne dovoljuje uporabe standardnega odbitka, če uporabljate določene pospešene metode amortizacije na vozilu, in to se ne morejo uporabljati za več kot štiri vozila. Preverite pri vašem davčnem strokovnjaku, preden izberete način odbitka.
Ali so ocene sprejemljive?
V lanskem letu sem vozil približno 8.000 milj za moj dom . Imam nekaj potrdil, vendar nisem prijavil vseh milj. Ali je ocena OK? Ali lahko še vedno odbit, če nimam vseh podpornih informacij?
O: Ne, ocenjene poslovne milje ne smejo podpirati davčnega odbitka . Davćno sodiśće v letu 2009 ni odobrilo avtomobilskih strośkov za lastnika borznoposredniśke drużbe in njenega uslużbenca v angleśkem komisarju . Davčni zavezanec je priznal, da so njihova sporočena kilometrina ocenjena. V povzetku mnenja so menili, da davkoplačevalci zaradi pomanjkanja utemeljitve niso bili upravičeni do avtomobilskega odbitka .
Pomanjkanje dobrih zapisov je verjetno najpogostejši razlog, zakaj davkoplačevalci ne morejo prepričati IRS in davčnega sodišča, da sprejmejo odbitke. Vaša evidenca mora biti pravočasna (zapisana v času izdatka), točna in popolna. Poskrbite, da bo (a) poslovni namen podrobno (b) strošek (c) datum, (d) lokacijo.
Ali lahko izgubim kilometre za avtomobil, ki ni podjetje?
Q: Uporabljam avto moje matere za poslovno vožnjo. Plačam plin, vzdrževanje in zavarovanje. Ali lahko avto uporabim kot poslovni strošek ?
O: Lahko odbijete stroške, ki jih plačate, in dokler hranite sodobne (v tistem času) evidence za te stroške. Imeti morate dokaz, da plačujete plin, vzdrževanje in zavarovanje ter potrebujete znatne zapise, ki podpirajo vašo poslovno uporabo. Poskrbite, da boste prevzeli osebno rabo in osebno uporabo mame.
Če vozite kot zaposleni, lahko zahtevate vozniške stroške za vožnjo na podlagi osebne davčne napovedi v točkah A - razčlenjene odbitke. Ne morete zahtevati stroškov, za katere ste prejeli povračilo, vendar lahko zahtevate stroške, ki ste jih plačali. Še enkrat, dobre evidence vam bodo preprečile težave, če ste revidirani.
Pogoste vprašanja o poslovnih kilometrih
Izjava o omejitvi odgovornosti: informacije na tej objavi in v tem Vodiču so samo za splošne informacije; ne gre za davčno ali pravno svetovanje. Vsaka situacija je specifična; se posvetujte s svojim CPA ali odvetnikom, da bi razpravljali o vaših posebnih poslovnih vprašanjih.