Vodnik po kanadskih odbitkih za plače za delodajalce

Kako narediti plačilni list v Kanadi

Ko ste najeli ljudi, da delajo z vami, je vaša odgovornost kot delodajalec pravilna plačila. V Kanadi to pomeni skladnost z zahtevami kanadske agencije za prihodke ter izdelavo in pošiljanje pravilnih odbitkov za plače. Ta članek vas bo vodil skozi postopek, kako narediti plačilni list v Kanadi.

Kako narediti plačilni list v Kanadi

Kot kanadski delodajalec je pet korakov za vodenje plačilne liste:

1. Odpiranje in upravljanje računa plačila pri kanadski agenciji za prihodke (CRA).

2. Zbiranje zahtevanih podatkov od zaposlenih, kot so številka njihovega socialnega zavarovanja (SIN) in izpolnjeni zvezni in pokrajinski obrazec TD1.

3. Ustvarjanje ustreznih kanadskih odbitkov za plače iz plač zaposlenih za vsako plačilno obdobje.

4. Odpravite odbitke za plače, skupaj z delodajalčevim deležem prispevkov za pokojninski načrt Kanade in premije za zavarovanje za zaposlene, v skladu z zahtevo Kanade za prihodke.

5. Poročanje o dohodkih in odbitkih vsakega zaposlenega v ustreznem seznamu T4 ali T4A in vložitvi informacijskega poročila na ali pred zadnjim dnem februarja naslednjega koledarskega leta.

Poglejmo podrobnosti, potem.

Korak 1) Odprite in upravljajte račun za izplačane plače pri kanadski agenciji za prihodke (CRA).

Potrebovali boste račun programa odbitkov za izplačane plače CRA za odplačilo odbitkov za izplačane plače kanadski agenciji za prihodke.

Če že imate poslovno številko in ste se že registrirali za druge račune programa CRA (na primer GST / HST), boste samo dodali račun za odbitke plačil v obstoječe programske račune.

Če že nimate poslovne številke , boste morali najprej dobiti eno, kar lahko storite na enega od naslednjih načinov:

Ko imate poslovno številko, se lahko prijavite za račune programa prek storitve Business Registration Online (BRO), vključno z:

Korak 2) Zbirajte zahtevane podatke od zaposlenih, kot so številka njihovega socialnega zavarovanja (SIN) in izpolnjeni zvezni in pokrajinski obrazec TD1.

Kot del postopka zaposlovanja bi morali preučiti vsako novo zaposleno kartico SIN in zabeležiti ime in SIN delavca, natančno, kot je prikazano na kartici. (Ne pozabite upoštevati številk socialnega zavarovanja, ki se začnejo s številko "9", ko to storite, ker ta številka označuje osebo, ki je ne morete najti, on ali ona ni kanadski državljan ali stalno prebivališče in ima dovoljenje za delo samo za določenega delodajalca z veljavnim dovoljenjem za zaposlitev, ki ga izda državljanstvo in priseljevanje Kanada.)

Imeti bi morali tudi, da je novi delavec že izpolnil ustrezni zvezni in pokrajinski obrazec TD1, Return of Returns, ki določa, koliko davka je treba odšteti od dohodka od zaposlitve osebe.

Korak 3) Izračunajte ustrezne odbitke za plače, ki jih plačajo zaposleni za vsako plačilno obdobje.

Najprej dodajte obdavčljive ugodnosti vašega zaposlenega.

Ali zaposlenemu zagotavljate krovu in nastanitev, uporabo avtomobila podjetja, parkiranje ali posojilo z nizko obrestno mero? Karkoli, ki ste ga navedli drugemu zaposlenemu kot denar, se lahko šteje kot obdavčljiva dajatev.

In če plača zaposlenega vključuje obdavčljive zaslužke, jih je treba dodati dohodku zaposlenega v vsakem plačilnem obdobju, preden dajo kakršne koli odbitke na izplačane plače, ker skupni dohodki določajo skupni znesek, ki je predmet odbitkov pri viru, in obdavčljivo nadomestilo lahko velja do prispevkov CPP, premij EI in odbitka davka od dohodka prav tako kot katerikoli drugi dohodek.

Vodnik agencije za prihodke T4130, Priročnik za delodajalce - Obdavčljive dajatve in dodatki podajajo podrobnosti o tem, kako izračunati vrednost teh koristi in za katere so obdavčljive dajatve predmet GST / HST.

Potem ste pripravljeni, da bi svoje kanadske odbitke za plače. Na splošno morajo delodajalci izplačati naslednje tri odbitke državnega programa iz plače zaposlenih:

  1. Davek na prihodek
  2. Prispevki Kanadskega pokojninskega načrta (CPP)
  3. Premije za zavarovanje pri zaposlovanju (EI).

Morda imate druge odbitke zaposlenih, ki so značilni za vašo organizacijo, kot so podaljšane zdravstvene koristi, življenjsko zavarovanje, pokojninski načrti itd.

1) Odbitje davka od dohodka

Če želite ugotoviti, koliko davka od dohodka morate odšteti od plače zaposlenih, uporabite pokrajinske ali teritorialne tabele za pokrajino ali ozemlje, na katerem delavec poroča o delu. Najlažji način za to je uporaba kanala za izplačevanje davkov na plače v Kanadi, ki bo izračunal vse druge odbitke, ki jih morate plačati.

Če pa ne morete uporabiti Payroll Deductions Online Calculator, so vse tabelne tabele za odbitke za plače, ki jih potrebujete, na voljo na strani Pay Payers Agency agencije za prihodke.

2) Odštevanje prispevkov kanadskega pokojninskega načrta (CPP)

Na splošno morate odbiti prispevke CPP, če je zaposleni starejši od 18 let in mlajši od 70 let, v pokojninski zaposlitvi, ki ni invalid in ni prejemal pokojninske sheme CPP ali QPP (Quebec Pension Plan).

Na kanadskem načrtu kanadskega načrta Kanade najdete povezavo s stopnjami prispevkov CPP, najvišjimi zneski in oprostitvami ter drugimi koristnimi informacijami o prispevkih CPP iz kanadske agencije za prihodke.

Če ste delodajalec v Quebecu

Upoštevajte, da pokrajina Quebec ima pokrajinski pokojninski načrt, pokojninski načrt Quebec (QPP), načrt starševskega zavarovanja Quebec (QPIP) in svoj provincialni davek na dohodek -

"Delodajalci z zaposlenimi v Quebecu morajo odšteti prispevke za QPP namesto CPP, če je zaposlitev pod pokojninskim zavarovanjem. Delodajalci morajo zavrniti tako za QPIP kot tudi za EI, če je zaposlitev zavarovana" Vodja delodajalcev T4001 - Odbitne odbitke in nakazila (Kanadska agencija za prihodke).

Za več informacij obiščite spletno stran Revenu Québec.

3) Odbitne premije za zavarovanje pri zaposlovanju (EI)

Običajno odbijete premije EI od plač zaposlenih za vsak dolar zavarovalnega dohodka do letnega maksimuma. Prispevek delodajalca za EI je 1,4-krat višji od premije za vsakega zaposlenega. Upoštevajte, da za razliko od CPP ni starostne omejitve za odbite premije EI. Ko vaši odbitki EI za zaposlene dosežejo najvišji letni znesek, jih prenehate z odbitkom.

Za določitev odbitkov EI za določeno leto glej tabelo premijskih stopenj in najvišjih zneskov EI kanadske agencije za prihodke. Upoštevajte, da obstaja poseben grafikon za Quebec, ki ima drugačno stopnjo strukture.

Leta 2017 je največji letni zavarovalni zaslužek 51.300 ameriških dolarjev, odbitki za izplačane plače pa naj bi znašali 1.63% (1,27% v Quebecu) z najvišjim letnim povprečjem zaposlenih v višini 836,19 $ (651,51 USD v Quebecu). Najvišji letni zvezni delodajalec Premium 2017 znaša 1.170,67 USD (912,11 USD v Quebecu).

Kot pri drugih odbitkih za izplačane plače lahko za izračun zneska zavarovanja za zaposlitev, ki ga morate odšteti za katero koli plačilno obdobje, uporabite Kanalski davčni odtegljaji Online Calculator.

Uporabite lahko tudi tabel, ki jih zagotavljajo Kanadska agencija za prihodke, Vodnik T4302, tabele za odbitne plače in vodnik T4008, dodatne tabele za odbitke plačil ali jih izračunajte ročno s to metodo.

Nekatere ugodnosti in plačila, ki jih daste zaposlenim, niso predmet zavarovanja za zaposlitev; glej ta seznam prihodkov agencije Kanade.

Kot kanadski delodajalec lahko obstajajo tudi posebne okoliščine, ki vplivajo na odbitke EI; oglejte si stran Kanadske agencije za zavarovanje zaposlitev za informacije o temah, kot so zaposlitev zunaj Kanade, posebna plačila in najem družinskega člana.

Korak 4) Posredujte odbitke za plače zaposlenih, skupaj s prispevki delodajalca, do kanadske agencije za prihodke.

Običajno vam Kanadska agencija za plačila pošlje pošto v pošti vsakič, ko je zapadla plačila. Vendar kot novi kanadski delodajalec ne boste imeli obrazca za nakazilo za svoje prvo plačilo, zato morate generalnemu prejemniku poslati ček, ki ga je treba plačati, s številko vaše poslovne številke (BN), natisnjeno na hrbtni strani ustrezen davčni center.

S tem preverjanjem ali denarnim nakazilom morate vnesti pismo, ki navaja:

Novi delodajalci so bonitetne agencije, ki jih redno pošiljajo, kar pomeni, da morate svoje odbitke prenesti, da jih bo Kanadska agencija za prihodke prejela na ali pred 15. dneva v mesecu, ki sledi mesecu, ko ste opravili odbitke. Kasneje, ko ste vzpostavili zgodovino nakazil, se lahko znajdete v reklamifikaciji kot četrtletno ali pospešeno pošiljatelje in ob zaključku manj dokumentov.

Za več informacij o nakazilih, vključno s tem, kako popraviti napake pri izplačevanju plače, si oglejte stran o odbitkih za izplačevanje nadomestil za plače CRA.

Korak 5) Dokončajte vse izrezke T4 in povratne informacije.

Nazadnje, kot delodajalec, vsako leto izpolnite T4 slip za vsakega zaposlenega in izpolnite obrazec T4 Summary.

Vnesti morate podatke o T4 in poslati potrdila T4 zaposlenim na ali pred zadnjim dnem februarja po koledarskem letu, za katerega velja povratna informacija.

T4 listi se lahko izpolnijo v elektronski obliki s pomočjo aplikacije za spletne obrazce T4 za kanadsko prihodnost (ki vam omogoča, da vložite enega do šest izvirnih ali spremenjenih listkov T4) ali izpolnite prek spletnega obrazca s T4 obrazcem, ki ga lahko izpolnite PDF.

Za več informacij o prosojnicah T4 si oglejte stran T4 - Informacije za delodajalce CRA.

Obrazec za povzetek T4 se lahko izpolni in vloži tudi elektronsko. Lahko ga tudi vložite v papirnati obliki, v tem primeru boste morali poslati izvirni povzetek in s tem povezane liste T4 v tehnološki center Ottawa. Povezavo do tega naslova in linije po vrsticah boste našli za izpolnjevanje obrazca T4 Summary, tako da sledite povezavi na začetku tega odstavka.

Več informacij o tekočem plačevanju v Kanadi

Vse vaše poslovne zapise , vključno z vašo evidenco, ki se nanaša na plačilno listo, je treba hraniti v vašem kraju poslovanja ali v kraju vašega prebivališča v Kanadi, razen če vam Kanadska agencija za davke ne dovoljuje, da jih hranite drugje.

Upoštevajte tudi, da je treba poslovne dokumente in spremne dokumente, "ki so potrebni za določitev vaših davčnih obveznosti in pravic", hraniti za obdobje šestih let.

Neupoštevanje zahtev Kanade za plače

Kazni za neskladnost s kanadskimi zahtevami za izplačane plače segajo od kazni od 1.000 do 25.000 ameriških dolarjev, zapora do 12 mesecev ali kombinacije obeh. Na strani CRA Penalties so podrobnosti o posameznih kršitvah in opustitvenih dejstvih zaradi neustreznega odplačevanja odbitkov za plačilo obrazcem za vložitev obrazcev za zamudo.

Več plačanih virov v Kanadi

Kanadska agencija za prihodke ima veliko sredstev, povezanih s plačami. Poleg zgoraj navedenih virov CRA lahko te vodnike delodajalcev še posebej uporabite:

Poglej tudi:

Proces zaposlovanja: Kako najeti zaposlene v Kanadi

Koraki za začetek poslovanja v Kanadi

7 načinov, kako zaposliti zaposlenega lažje

Kanadska agencija za prihodke za spletne račune za podjetja

Vodnik za zavarovanje delavcev v Kanadi