Kaj je poslovna potovanja?
IRS ima posebno opredelitev za poslovna potovanja, da bi ugotovili, ali lahko te potne stroške odbijete za poslovne namene. IRS pravi, da je poslovna pot oddaljena od vašega davčnega doma, ki je "precej daljši od običajnega dela v dnevu" in to zahteva spanje ali počitek, medtem ko je stran od doma.
Prav tako morate spati stran od doma, da lahko odbijete te stroške. Potovanje mora biti tudi "začasno" (traja manj kot eno leto).
Kaj je davčni dom?
Vaš davčni dom je pojem, ki ga določi IRS, da bi ugotovili, ali je potovanje mogoče odbiti. IRS kot vaš redni kraj poslovanja določi vašo davčno hišo; to ni kraj, kjer živiš. Če imate pisarno v vašem domu, to je verjetno vaša davčna hiša; če imaš nekoga v pisarni, to je tvoj davčni dom. Če delate na več lokacijah in nimate običajnega kraja poslovanja, lahko vaš davčni dom predstavlja kraj, kjer živite.
Ko ugotovite, kje se nahaja vaš davčni dom (verjetno pri vašem davčnem strokovnjaku), se ta davčni dom lahko uporabi za določitev, ali so vaši poslovni potni stroški odbitni. Če bi morali potovati čez vašo davčno hišo čez noč ali če med potovanjem potrebujete čas za "počitek in spanje", lahko svoje stroške med potovanjem štejete kot poslovne odbitke.
1. Morda boste lahko odbirali stroške poslovnih potovanj na kombiniranem poslovnem / osebnem potovanju.
Če potujete znotraj ZDA, mora biti vaše potovanje "v celoti" posel, ki ga lahko zavrnete za poslovne potne stroške. Ampak, če je nekaj "naključnega" osebnega časa, je to v redu. Na primer, če potujete v Dallas za podjetja in preživite večer z družino na območju, je to "naključno" za glavni namen potovanja.
IRS pravi,
"Načrtovanje naključnih poslovnih dejavnosti med potovanjem, kot so ogled videoposnetkov ali obiskovanje predavanj, ki se ukvarjajo s splošnimi predmeti, se ne bo spremenilo, kaj je res počitek v poslovno potovanje."
Če je del ali celoten nasvet zunaj ZDA , so pravila IRS drugačna. IRS ima zelo specifična pravila za dodeljevanje osebnega in poslovnega časa na mednarodnih potovanjih. Za več podrobnosti glejte publikacijo 463 publikacije IRS.
2. Za izračun poslovnih potnih stroškov lahko uporabite dnevnice.
Izraz "dnevnica" pomeni na dan. Dnevnice so zneski, ki se zdijo primerni za dnevne stroške med potovanjem, obrokom in raznimi stroški. Stopnje dnevnice so določene za ZDA in čezmorske potovanja, in stopnje se razlikujejo glede na območje.
Stopnje dnevnic v večjih ameriških mestih so na primer višje kot za odseke države zunaj večjih metropolitanskih območij. Podjetja lahko določijo svoje dnevnice, vendar večina podjetij uporablja dnevnice, ki jih določi vlada ZDA.
Nadomestila za dnevnice niso obdavčljiva, če so večja Če vaši zaposleni prejmejo več dnevnic od najvišje stopnje, ki jo določi Uprava za splošne storitve, se presežek obdavči zaposlenemu.
Preberite več o stopnjah dnevnih dnevov in trenutnih dovoljenih dnevnih stopnjah za IRS.
3. Stroške letalskih potovanj za podjetja ne morete odbiti, če ste uporabili kredite s pogostimi letalskimi miljami
Če ste za poslovno potovanje uporabljali pogoste flyerje za letalske potnike, stroške ne morete odbiti kot stroške za poslovno potovanje. Če na primer rezervirate potovanje za 350 dolarjev in ste uporabili pogoste flyer milje za 300 evrov stroškov, lahko odbijete samo 50 evrov kot poslovni strošek.
4. Vsi stroški na hotelskem računu niso odbitni potni stroški.
Stroški sobe in davki so odbitni, kot so stroški perila, vendar dodatni osebni stroški, kot so telovadnice ali pristojbine za fitnes center ter pristojbine za filme ali igre, niso odbitni.
Hotelske stroške lahko odbijete za telefonske klice ali uporabo telefaksa.
5. Morda ne boste mogli odbiti stroškov za vložitev zakonca na službeno potovanje
Stroški vnašanja zakonca, otroka ali druge osebe ob službenem potovanju se štejejo za osebne stroške in niso odbitni.
Toda, če lahko dokažete, da je druga oseba zaposlena v podjetju in opravlja pomembne naloge v zvezi s poslovanjem, medtem ko ste na poti (sprejemanje zapisnikov na sestankih ali sestanek s poslovnimi strankami), boste morda lahko odšteli stroške potovanja te osebe.
6. Na službenem potovanju lahko odbijete 50% stroškov obrokov.
Čeprav se zdi smiselno, da so stroški obroka na službenem potovanju v celoti odbitni, niso. Stroški obroka se odbijejo pri 50%, kot so stroški za razvedrilo. Preberite več o obrokih in razvedrilnih izdatkih kot del poslovnih potovanj. 50-odstotna omejitev velja tudi za davke in nasvete za poslovna obroka, kritje stroškov, najemnina za gostinski apartma in parkiranje na športni areni.
7. Morda boste lahko odšteli stroške križarjenja za poslovno potovanje z določenimi omejitvami.
Stroški križarjenja so lahko odbitni, do trenutno določenega limita, ki ga določi IRS (trenutno je 2.000 USD). Prav tako morate biti sposobni pokazati, da je križarjenje neposredno povezano s poslovnim dogodkom, kot je poslovno srečanje ali sestanek upravnega odbora.
IRS nalaga posebne dodatne stroge zahteve za odbitke potovanja za križarjenje kot poslovne stroške zaradi očitnih razlogov. Oglejte si več podrobnosti pod "Cruise Ships" v publikaciji IRS Publication 463.
Preberite več o odštetju poslovnih potnih stroškov
Več informacij najdete v publikacijah IRS:
- Objava 17 - Davčni vodnik za posameznike
- Davčna tema 511 - Poslovna potovanja
- Objava 463 - Potniške, zabavne, darilne in avtomobilske stroške
Izjava o omejitvi odgovornosti: ta članek in vsi členi na tej spletni strani so na voljo za splošne informacije in niso namenjeni davčnemu ali pravnemu svetovanju. Vsaka poslovna situacija je edinstvena, davki, zakoni in predpisi pa se pogosto spreminjajo. Preden ukrepate, ki bi lahko vplivali na vaše podjetje, se posvetujte s svojim davčnim in pravnim strokovnjakom.