Več o brezplačnem izračunu denarnih tokov

Prosti pretok denarnih tokov in primer brezplačnega denarnega toka

Izračun brezplačnega denarnega toka je eden od najpomembnejših rezultatov iz analize denarnega toka, ki ga kot lastnik malih podjetij lahko vzamete iz analize izkaza denarnih tokov vašega podjetja. Spodaj je primer brezplačnega denarnega toka. Preprosto povedano, prosti denarni tok je denar, ki ga je družba zapustila, potem ko plača za kakršne koli kapitalske izdatke, kot so nove naprave ali oprema. Nekateri opisujejo prosti denarni tok kot denar, ki ga je podjetje zapustilo za plačilo vlagateljem, potem ko izpolnjuje vse svoje finančne obveznosti, vendar je bolj zapleteno od tega.

Prosti denarni tok kot del analize denarnih tokov je postal pomemben pred nekaj leti, ko so se pojavile primeri goljufij podjetij, kot je škandal Enron. Razlog, zaradi katerega so se vlagatelji začeli ukvarjati s konceptom prostega denarnega toka, je, ker ni bilo tako enostavno manipulirati kot dobiček na delnico ali neto dohodek .

Primer izračuna in brezplačnega denarnega toka

Prosti denarni tok sledi denarju. To je tisto, kar ste zapustili konec leta ali četrtletja, potem ko plačate vse svoje račune in plačate za nove izdatke za kapital. To je tisto, kar ste preostali, da bi plačali vlagatelje. Prosti denarni tok se lahko izračuna na tri različne načine . Vsi trije so preprosti izračuni. Tu je en prost pretok denarnih tokov. To je zelo enostaven izračun in del analize denarnih tokov .

Prosti denarni tok = Neto denarni tok iz poslovanja - Kapitalski odhodki

kjer je čisti denarni tok iz poslovanja izhaja iz izkaza denarnih tokov in povečanje kapitalskih izdatkov izhaja iz bilance stanja

Če pogledate na prosti denarni tok skozi več let trdnih podatkov in se povečuje, to ponavadi pomeni, da je rast zaslužka na tem področju za podjetje. Podjetja z naraščajočimi prostimi denarnimi tokovi delajo nekaj ali pa kar nekaj stvari. Morda uživajo rast prihodkov. Učinkovito upravljajo svoje premoženje.

Morda bodo plačevali svoj dolg. Lahko zmanjšajo svoje stroške .

Če se v številnih časovnih obdobjih zmanjšuje prosti denarni tok, so na tem obzorju morda temni oblaki. Podjetja z zmanjšanim prostim denarnim tokom lahko pričakujejo upad rasti plač in slabše. Morda bodo morali prevzeti višje stopnje dolga in se lahko soočajo z zmanjševanjem likvidnosti .

Upoštevajte, da prosti denarni tok ni povsem nepremožen glede računovodske prevare. Za to ni predpisanega standarda, zato je mogoče izračunati nekaj različnih načinov, čeprav sem vam v tem članku dala najbolj pogost način. Postavke, kot so terjatve do kupcev in obveznosti do plačil, se lahko manipulirajo glede plačila, ki jih prejmejo, izvedejo in zabeležijo, da bi lahko prosti denarni tok izgledal večje kot je.

Kot lastnik malih podjetij je brezplačen denarni tok statistika, ki jo je treba redno izračunavati. Povedal vam bo, kako vaše podjetje počne in koliko denarja morate delati po plačilu vseh vaših računov. Navede, če lahko nadaljujete in razširite svoje podjetje ali če bi morali počakati.

Primer brezplačnega denarnega toka

V primeru primera denarnih tokov , vzemimo podatke in izračunamo prosti denarni tok tega hipotetičnega podjetja:

• 150.000 $ Neto denarni tok iz poslovanja
• -100.000 Naložbe v naprave in opremo
• = 50.000 $ pozitiven brezplačen denarni tok

Družba XYZ ima na primer pozitivno prosti denarni tok. Analizirati je treba njihovo finančno stanje zelo natančno in ugotoviti, kje so njihova stališča finančne moči, pa tudi vse pozicije finančnih pomanjkljivosti, da bi lahko še naprej uspešno podjetje.