Davčna vprašanja o plačah in zaposlovanju
Ni zakonov proti nepotizmu (zaposlovanje družinskih članov) v zasebnem podjetju, vendar obstajajo zakoni za preprečevanje nepotizma na vladnih položajih. Družinski člani, ki delajo v vašem podjetju, predstavljajo edinstvene davčne in zaposlitvene situacije.
Najem družinskih članov - Splošno pravilo za spomin
Najbolje je, da si zapomniš eno pravilo pri zaposlovanju svojega zakonca, otroka, staršev ali drugih družinskih članov: družinskega člana obravnavajte enako kot vsak drug zaposleni.
V nekaterih primerih (o katerih je razloženo spodaj) je treba otroke obravnavati drugače, vendar za odrasle, vse, kar počnete za druge zaposlene, in vsak davek na zaposlenega, ki ga plačate za druge zaposlene, in vse koristi, ki jih daste drugim zaposlenim, morajo biti enake za družinske člane.
Davki za zaposlovanje i nclude:
- Zvezni in državni davki
- Davki FICA (davki na socialno varnost in Medicare), in
- Zvezni davki za brezposelnost (FUTA)
Otroci na računu : Zakon o otroškem delu
Preden zaposlite svojega otroka (ali katerega koli otroka) za delo v vašem podjetju, preberite zvezno in državno zakonodajo o delu otrok . Zvezni in državni zakoni so lahko drugačni, najstrožji zakon pa nadzoruje, zato bodite pozorni na obe. Zvezni zakoni o otroškem delu omejujejo delovne ure, čas dneva in vrste dela, ki jih otroci lahko izvajajo v različnih starostnih obdobjih. Otroci, mlajši od 18 let, ne smejo upravljati nevarnih naprav, otroci do 14 let pa ne smejo delati v nobeni vrsti poslovanja.
Preberite več o zvezni zakonodaji o delu otrok " .
Če ste edini lastnik vašega podjetja in vaše podjetje ni družba, imate manj omejitev: vaši otroci še vedno ne morejo opravljati nevarnega dela, vendar niso omejeni na ure ali dni dela.
Državni zakoni o najemu otrok so lahko različni, zato preverite pri oddelku za zaposlovanje v vaši državi ali pa uporabite to zvezno plačilno in urono mapo, da najdete informacije o zakonih o delu otrok v vaši državi
Najem in plačevanje otrok
Preden vaši otroci delajo v vašem podjetju, preverite različne vrste davkov na izplačane plače, da ugotovite, ali jih morate zadržati in plačati. Davki na plače za svoje otroke kot delavci so odvisni od vrste vašega podjetja. Glede na IRS:
- Če je vaše podjetje korporacija, tudi če nadzirate korporacijo, je ves denar, ki ga plačate otroku, predmet davkov na izplačane plače.
- Če je vaše podjetje partnerstvo, je ves denar, plačan vašim otrokom, odvisen od davkov na izplačane plače, razen če je vsak partner staršev otroka. (Zdi se, da to pomeni, da če kateri od partnerjev ni staršev otroka, ki dela v podjetju, so plače otroka predmet davkov na izplačane plače.)
Nekatere stvari, ki bi jih morali vedeti o plačevanju vaših otrok za delo v vaših poslovnih in davkih na delovna mesta za otroke:
- Ni vam treba plačati FUTA (zvezni davek na brezposelnost) na plače vaših otrok
- Če je podjetje v 100-odstotni družinski lasti in ni družba ali partnerstvo, otroci ali podjetja ne plačujejo davka FICA (socialna varnost in Medicare) na otrokovih plačah.
- Vsak otrok mora izpolniti vse nove najemne obrazce , vključno z obrazcem W-4 za odtegnitev davka na dohodek. Če vaš otrok stori manj kot 800 dolarjev na leto, se otrok lahko oprosti plačila davkov in ne zahteva odtegnitve. Oglejte si ta članek o tem, kako izpolniti obrazec W-4 za več informacij o zadržanju in izvzetju od zadržanja.
- Davek od dohodka morate odtegniti od plačila otrok. Lahko jih vrnejo, če njihov skupni dohodek ni velik, vendar ga morate še vedno zadržati.
Preberite več o tem, kako plačati otrokom za delo v vašem podjetju.
Za vse družinske člane
Če družinski član dela brezplačno, se ta oddelek ne uporablja. Za družinske člane, ki jih plača vaše podjetje, morate:
- V trenutku najema dobite obrazec W-4 od vsakega družinskega člana in zadržite zvezne davke na dohodek na podlagi podatkov na obrazcu W-4
- Zavračajte davke FICA od družinskih članov in vključite plačilo družinskih članov pri izračunavanju davkov FICA, ki jih ima vaša družba dolg
- Vključite član družine plačati v izračunih za davke brezposelnosti in nadomestilo delavca
- Plačati nadure, da ožete družinske člane na enak način kot drugi zaposleni, po 1 1/2-kratni plačilni osnovi in po 40 urah v delovnem tednu. To vključuje plačilo nadur za družinske člane, ki so oproščeni in katerih dohodek je nižji od praga za nadure.
Če plačate za počitnice ali bolniški čas ali plačujete počitnice za druge zaposlene, morate družinskim članom zagotoviti enak plačani čas. Če družinski član izpolnjuje pogoje za druge ugodnosti, kot je zdravstveni načrt vašega podjetja, morate ta družinski član vključiti v skupino. Z drugimi besedami, družinskim članom, ki so zaposleni v vašem podjetju, je treba zagotoviti vse koristi drugih zaposlenih.
Najem vašega zakonca kot zaposlenega
Če vaš zakonec dela za plačilo v vašem podjetju, morate zadržati zvezne davke na dohodek in davke FICA iz plače. Če ste samozaposleni (ne družba ali partnerstvo), plača vašega zakonca ni treba vključiti v izračun davčne stopnje brezposelnosti . Če je vaše podjetje korporacija ali partnerstvo, morate vključiti plačilo tega zakonca v izračune davka na brezposelnost.
Vaš zakonec kot solastnik
Če imate vi in vaš zakonec enakovreden odgovor v podjetju, nihče od vas ni zaposlen, vendar se lahko šteje za solastnika za namene samozaposlitve in za davčne namene . Nekatera podjetja mož-žena se lahko štejejo za kvalificirano skupno podjetje , kar omogoča bolj poenostavljeno poročanje. Družba mož-žena je bolj zapletena, kot se morda zdi, zato preverite pri svojem davčnem svetovalcu, preden začnete poslovati s soprogo ali plačujete poslovne takse za takšno dejavnost. Ta članek o IRS o podjetjih mož in žena je lahko tudi koristen.